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Gemeinsame Lohnnebenleistungen bieten den Arbeitnehmern eine Gesamtvergütung, die über die angegebenen Löhne oder Gehälter hinausgeht, und es wird eine Vielzahl von Nebenleistungen von Arbeitgebern angeboten. Um die Sozialleistungen eines Arbeitgebers auf die effektivste Weise nutzen zu können, ist es wichtig, dass die Arbeitnehmer verstehen, wie häufig Nebenleistungen für steuerliche Zwecke in Betracht gezogen werden.

Steuerpflichtige Nebenleistungen

Jede Nebenleistung, die einem Arbeitnehmer als Bonus angeboten wird, gilt als steuerpflichtiges Einkommen, es sei denn, es fällt unter eine bestimmte Liste ausgeschlossener Leistungen, die vom IRS festgelegt werden. Steuerpflichtige Nebenleistungen müssen jedes Jahr auf dem W-2 eines Mitarbeiters enthalten sein, und der faire Marktwert des Bonus kann einbehalten werden.

Zu ​​den häufigsten Nebenleistungen, die als steuerpflichtiger Teil der Gesamtvergütung gelten, zählen die Erstattung von Meilengebühren, die die durch die IRS-Richtlinien festgelegten Beschränkungen überschreiten, Umzugskosten für einen Arbeitnehmer, der eine Beschäftigung mit weniger als 50 Meilen anstrebt. weg, und Erstattung von Bildungs-oder Studiengebühren, die nicht in direktem Zusammenhang mit der Arbeitsleistung stehen oder die angegebenen IRS-Grenzen überschreiten. Darüber hinaus gilt ein Bonus, der unter die Kategorie der Arbeitsbedingungen fällt, z. B. ein Mobiltelefon oder ein Firmenwagen, als steuerpflichtig, wenn er außerhalb des Geschäftsbetriebs verwendet wird.

Nebenleistungen, die von der Besteuerung ausgenommen sind

Obwohl einige Nebenleistungen als Teil des steuerpflichtigen Einkommens der Arbeitnehmer betrachtet werden, ist eine lange Liste von allgemeinen Nebenleistungen von der steuerpflichtigen Entschädigung eines Mitarbeiters ausgeschlossen. Erstens werden Nebenleistungen, die unter die Definition von De-minimis-Leistungen fallen, bei der Ermittlung des steuerpflichtigen Einkommens nicht berücksichtigt. De-minimis-Vorteile sind solche, die einen so geringen Wert haben, dass es den Arbeitgebern schwer fällt, sie zu berücksichtigen. Zum Beispiel wird eine Geschenkkarte, die einem Mitarbeiter für einen Urlaub oder Geburtstag geschenkt wird, als De-minimis-Vorteil betrachtet, ebenso wie Erfrischungen oder Snacks, die während eines Geschäftstreffens bereitgestellt werden.

Typischerweise werden Mahlzeiten nicht als steuerpflichtige Nebenleistung für Arbeitnehmer betrachtet, obwohl bestimmte Qualifikationen erfüllt sein müssen. Arbeitgeber, die für die Mitarbeiter Mittag- oder Abendessen einkaufen, müssen das Essen aus geschäftlichen Gründen bereitstellen und zum Vorteil des Mitarbeiters anbieten. Dies bedeutet, dass eine Mahlzeit für die Mitarbeiter steuerfrei sein kann, wenn sie während einer längeren Besprechung oder während der erforderlichen Überstunden angeboten wird.
Andere Nebenleistungen, die für Arbeitnehmer nicht steuerpflichtig sind, umfassen Krankenversicherungen bis zu einem Höchstbetrag in US-Dollar; abhängige Pflege; Gruppentermin Lebensversicherung; qualifizierte Leistungspläne wie Gewinnbeteiligung oder Aktienprämienpläne; Pendler- oder Transportleistungen; Mitarbeiterrabatte; und Arbeitsbedingungen nur für geschäftliche Zwecke.

Arbeitgeber bieten eine Vielzahl von Nebenleistungen als Rekrutierungs- oder Beibehaltungsstrategie an, und diese Leistungen können einen wesentlichen Teil der Gesamtvergütung eines Mitarbeiters ausmachen. Um jedoch die Leistungspakete zwischen den Arbeitgebern vollständig vergleichen zu können, ist es wichtig zu verstehen, wie gemeinsame Nebenleistungen besteuert werden.