Risikogewichtete Aktiva sind der Nenner in der Berechnung zur Bestimmung des Solvabilitätskoeffizienten gemäß den Bestimmungen der Basel-III-Schlussregel. Die Solvabilitätsquote, die so genannte risikobasierte Kapitalquote, berechnet sich aus dem aufsichtsrechtlichen Kapital dividiert durch die risikogewichteten Aktiva. Der Solvabilitätskoeffizient bestimmt die Mindestmenge an Eigenkapital, die Banken in ihren Bilanzen halten müssen.
Unter den risikogewichteten Aktiva versteht man die Vermögenswerte oder außerbilanziellen Forderungen eines Finanzinstituts, die nach dem Risiko des Vermögenswerts gewichtet werden. Basel III hat die Menge an Eigenkapital erhöht, die die Banken halten müssen. Zum Beispiel müssen Banken unter Basel III 4. 5% des Eigenkapitals der risikogewichteten Aktiva mit einem zusätzlichen Puffer von 1,5% halten. Der Common-Equity-Anteil erhöhte sich von Basel II, der nur 2% benötigte.
Basel III ist eine umfassende Regulierungsmaßnahme, die im Zuge der Kreditkrise von 2008 verabschiedet wurde, um das Risikomanagement für Finanzinstitute zu verbessern. In Basel III wurde die Berechnung der risikogewichteten Aktiva geändert. Im Rahmen von Basel III werden US-Staatsanleihen und -wertpapiere mit einem Risikogewicht von 0% versehen, während von der US-Regierung nicht garantierte Wohnimmobilienhypotheken je nach einer gleitenden Bewertungsskala zwischen 35 und 200% gewichtet werden. Unter Basel II hatten Wohnungshypotheken eine flache Risikogewichtung von 100% oder 50%.
Basel III erhöhte insbesondere bei bestimmten Bankhandelsaktivitäten das Risikogewicht, insbesondere bei Swaps. Einige argumentieren, dass Basel III für diese Handelsaktivitäten unangemessene Vorschriften für Banken erlassen und angeblich ihre Rentabilität reduziert habe. Basel III fördert den Handel mit Swaps an zentralen Börsen, um das Ausfallrisiko von Adressen zu reduzieren, was häufig als Hauptursache für die Finanzkrise von 2008 genannt wird. Als Reaktion darauf haben viele Banken ihre Handelsaktivitäten stark eingeschränkt oder ihre Trading Desks an Nichtbank-Finanzinstitute verkauft.
Was sind die gängigsten Solvabilitätskoeffizienten, die in der Fundamentalanalyse verwendet werden?
Erfahren Sie mehr über das gängigste Solvabilitätsverhältnis und was es misst. Verstehen Sie zwei andere Liquiditätskennzahlen, die üblicherweise zur Messung der Solvenz herangezogen werden.
Wie lautet die Formel für die Berechnung des Verhältnisses von Kapital zu Risiko für eine Bank?
Erfahren Sie mehr über das Verhältnis von Kapital zu Risikogewichteten Aktiva, die Kennzahl und die Formel zur Berechnung des Kapitaladäquanzverhältnisses einer Bank.
Warum sollten Anleger sich für risikogewichtete Aktiva einer Bank interessieren?
Entdecken Sie, warum sich Anleger um risikogewichtete Aktiva kümmern sollten. Die risikogewichteten Aktiva spiegeln wider, wie stark die Vermögensbasis einer Bank von Marktkräften bedroht ist.