Im Allgemeinen ist die einzige Strafe, die bei Vorbezug aus einem 401 (k) Ruhestandsplan ermittelt wird, die 10% zusätzliche Steuer, die von der IRS erhoben wird. Diese Steuer ist vorhanden, um eine langfristige Teilnahme an vom Arbeitgeber finanzierten Altersvorsorgeprogrammen zu fördern.

Standard-Rücktrittsbestimmungen

Unter normalen Umständen dürfen Teilnehmer eines traditionellen oder Roth 401 (k) -Programms erst dann Geld abheben, wenn sie das Alter von 59½ Jahren erreicht haben oder aufgrund einer Behinderung dauerhaft arbeitsunfähig werden. Obwohl es einige Abweichungen von dieser Regel für diejenigen gibt, die sich nach dem 55. Lebensjahr von ihren Arbeitgebern trennen oder im öffentlichen Sektor arbeiten, ist die Mehrheit der 401 (k) Teilnehmer an diese Regelung gebunden.

Berechnen der Grundstrafe

Angenommen, Sie haben einen 401 (k) -Plan im Wert von $ 25.000 durch Ihren aktuellen Arbeitgeber. Wenn Sie dieses Geld plötzlich für eine unvorhergesehene Ausgabe benötigen, gibt es keinen legalen Grund, warum Sie nicht einfach das ganze Konto liquidieren können. Allerdings sind Sie verpflichtet, zusätzliche $ 2.500 zur Steuerzeit für das Recht auf vorzeitigen Zugriff zu zahlen. Dies reduziert effektiv Ihren Abzug auf $ 22, 500.

"Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und keine Alter-55-Ausnahme haben, gilt die 10% -ige Frühstrafe für die Liquidation einer 401 (k)", sagt Carlos Dias Jr., Vermögensverwalter, Excel Tax & Wealth Gruppe, Lake Mary, Fla.

Austragungspläne

Die einzige Strafe, die von der IRS bei vorzeitigen Abhebungen verhängt wird, ist die zusätzliche Steuer von 10%. Es kann jedoch erforderlich sein, einen Teil Ihres Kontostandes einzubehalten. wenn Sie sich zu früh zurückziehen.

Der Begriff "Unverfallbarkeit" bezieht sich auf den Grad des Eigentumsrechts eines Mitarbeiters an einem 401 (k) -Konto. Wenn ein Mitarbeiter zu 100% unverfallbar ist, hat er Anspruch auf den vollen Saldo seines Kontos. Während Beiträge von Mitarbeitern zu 401 (k) immer zu 100% ausbezahlt werden, können Beiträge eines Arbeitgebers einem Unverfallbarkeitsplan unterliegen.

Ein Vesting-Plan ist eine Bestimmung von 401 (k), in der die Anzahl der Dienstjahre festgelegt ist, die erforderlich sind, um das volle Eigentum an einem Konto zu erlangen. Viele Arbeitgeber verwenden Entsendungspläne, um die Mitarbeiterbindung zu fördern, weil sie eine bestimmte Anzahl von Dienstjahren vorschreiben, bevor Mitarbeiter berechtigt sind, vom Arbeitgeber beigesteuerte Gelder zurückzuziehen.

Die Einzelheiten des für jeden 401 (k) -Plan geltenden Vesting-Plans werden vom Sponsoring-Arbeitgeber vorgegeben. Einige Unternehmen entscheiden sich für einen Cliff-Vesting-Zeitplan, in dem die Mitarbeiter für ein paar Anfangsjahre des Dienstes 0% erhalten und danach vollständig unverfallbar werden. Ein abgestufter Vesting-Zeitplan weist progressiv höhere Vesting-Prozentsätze für jedes nachfolgende Dienstjahr zu.

Berechnen der Gesamtstrafe

Im obigen Beispiel wird angenommen, dass Ihr vom Arbeitgeber gesponserter 401 (k) einen Vesting-Plan enthält, der für jedes Jahr nach dem ersten vollen Jahr eine 10% ige Übertragung festlegt.Wenn Sie nur vier volle Jahre gearbeitet haben, haben Sie nur Anspruch auf 30% der Arbeitgeberbeiträge.

Wenn Ihr 401 (k) -Saldo zu gleichen Teilen aus Arbeitnehmer- und Arbeitgebergeldern besteht, haben Sie nur Anspruch auf 30% der von Ihrem Arbeitgeber bereitgestellten 12, 500 US-Dollar oder 3 750 US-Dollar. Haben Sie 401 (k) ausbezahlt, können Sie nach vier Dienstjahren erst 16, 250 zurückziehen. Der IRS nimmt dann seinen Anteil in Höhe von 10% von 16, 250 ($ 1, 625), wodurch der effektive Nettowert reduziert wird. von Ihrem Abzug zu $ ​​14, 625.

Einkommenssteuer

Ein anderer Faktor, der zu berücksichtigen ist, wenn man frühe Entnahmen von einem 401 (k) macht, ist die Auswirkung der Einkommenssteuer. Beiträge zu einem Roth 401 (k) werden mit Nachsteuergeldern geleistet, so dass keine Einkommensteuer fällig wird, wenn die Beiträge zurückgezogen werden. Die Beiträge zu den traditionellen 401 (k) -Konten werden jedoch mit Vorab-Dollar-Beträgen gemacht, was bedeutet, dass alle eingezogenen Mittel in Ihrem Bruttoeinkommen für das Jahr enthalten sein müssen, in dem die Ausschüttung erfolgt.

Angenommen, 401 (k) im obigen Beispiel ist ein traditionelles Konto, und Ihr Einkommensteuersatz für das Jahr, in dem Sie Geld abheben, beträgt 20%. In diesem Fall unterliegt Ihre Kündigung der Gewinnminderung, der Einkommensteuer und der zusätzlichen Strafsteuer von 10%. Die Gesamtsteuerbelastung wird 30% von 16, 250 oder 4, 875. Dies reduziert Ihre Netto-Auszahlung auf 11.375, weniger als die Hälfte Ihrer ursprünglichen Bilanz.

Die letzte Zeile

Wie Sie aus dem obigen Beispiel sehen können, ist es sinnvoll, alle Ihre Optionen zu berücksichtigen, bevor Sie in Ihre 401 (k) eintauchen. Verstehen Sie zumindest, was Sie mit sich bringen werden, nachdem Sie die Vorfälligkeitsentschädigung und andere Steuern berechnet haben, die Sie schuldig sind. "Dies ist ein teures Geld für den Eintritt in den Ruhestand. oder eine Home-Down-Zahlung zu leisten ", sagt Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, in Denver, Colorado.