Zum Ende des Jahres ist es ratsam, die steuerpflichtigen Konten Ihres Kunden auf etwaige Kapitalverluste hin zu überprüfen. Dies bedeutet nicht automatisch, dass alle Verluste blind gemacht werden sollten, sondern dass diese Verluste ein Planungsinstrument bei der Verwaltung des Kundenportfolios und ihrer gesamten Steuer- und Finanzlage sein können.

Gesamtgewinne und -verluste

Es ist immer eine gute Idee, die steuerpflichtigen Gewinne und Verluste eines Kunden in Beständen wie Einzelaktien, Exchange Traded Funds (ETFs) und Investmentfonds zu verfolgen. Bestimmen Sie als Nächstes, welche Gewinne und Verluste langfristig und kurzfristig sind, da es Regeln für deren Anpassung gibt und ungenutzte Verluste auf nachfolgende Jahre übertragen werden. Vergessen Sie dabei keine Kapitalgewinne aus Investmentfonds oder ETFs. Oft können Sie auf die Website des Unternehmens gehen, um eine Schätzung der Kapitalgewinne am Jahresende zu erhalten. (Weitere Informationen finden Sie unter: 5 Top Tax Concerns Clients Gesicht .)

Matching Gains and Losses

Addieren Sie die langfristigen Kapitalgewinne des Kunden und gleichen Sie diese gegen langfristige Kapitalverluste ab. Ebenso bei kurzfristigen Kapitalgewinnen und -verlusten. Wenn das Nettoergebnis positiv für langfristige Gewinne und kurzfristige Gewinne ist, zahlt der Kunde Steuern auf die jeweilige langfristige Gewinnrate und ihren gewöhnlichen Ertragsteuersatz für die kurzfristigen Gewinne. Andere Permutationen dieses Anpassungsprozesses erlauben es, dass Verluste des einen oder des anderen Typs verwendet werden, um Gewinne beider Typen auszugleichen.

In dem Maße, in dem die Kapitalverluste in einem gegebenen Jahr die Kapitalgewinne übersteigen, können bis zu $ ​​3.000 dieser überschüssigen Verluste zum Ausgleich anderer Erträge verwendet werden. Jegliche Überschussgewinne, die über dieses Niveau hinausgehen, können vorgetragen und in späteren Jahren verwendet werden.

Besteuerung von Kapitalerträgen

Anlagen, die mindestens ein Jahr und einen Tag lang gehalten werden, werden beim Verkauf mit bevorzugten langfristigen Kapitalertragssteuern besteuert. Diese Raten können so niedrig wie 15% sein und reichen bis zu 20% basierend auf der Steuerklasse Ihres Kunden. Darüber hinaus unterliegen Kunden mit höherem Einkommen auch dem Steueraufschlag von 3,8% auf Kapitalgewinne. Für 2016 gilt dies für Einzelfilter mit einem modifizierten angepassten Bruttoeinkommen (MAGI) von 200.000 USD oder mehr und für Paare, die gemeinsam mit MAGI 250.000 USD oder mehr einreichen. Für diejenigen, die in der 10% -15% Grenzsteuersparte sind, gibt es keine Kapitalertragssteuern. (Weitere Informationen finden Sie unter: Steuertipps für Finanzberater .)

Kurzfristige Veräußerungsgewinne werden als ordentliches Einkommen besteuert und für viele Kunden wird dieser Zinssatz erheblich höher sein als die langfristigen langfristigen Kapitalgewinne.

Eine Anlagestrategie

Die Steuerverlustreduzierung ist eine Anlagestrategie, Verluste zu realisieren, um Steuern zu sparen, sollte kein Selbstzweck sein. Allerdings ist es sinnvoll, steuerliche Verluste während der normalen Portfolio-Wartung und Tracking-Aktivitäten wie Rebalancing zu verwenden.Wenn Sie beispielsweise einen Verlust für eine Anlage in einer Anlageklasse haben, in der Sie Vermögenswerte verkaufen müssen, ist dies die ideale Situation. Verkaufen Sie den Bestand einfach und verwenden Sie den Erlös, um andere Anlagen in Bereichen zu erwerben, die erhöht werden müssen, um ihr Gesamtportfolio wieder ins Gleichgewicht zu bringen.

Leider ist es nicht immer so einfach. Bei der Betrachtung des Portfolios Ihres Kunden kann es zu nicht realisierten Anlageverlusten kommen, die nicht unbedingt zu einer Neugewichtung führen. Es gibt ein paar Optionen hier. Eine davon ist, den Vermögenswert zu verkaufen, um den Verlust zu realisieren und etwas anderes in derselben Anlageklasse zu kaufen, um die Vermögensallokation des Kunden intakt zu halten. Wenn der Kunde beispielsweise seinen Verlust in einem aktiv gemanagten Investmentfonds mit hoher Kapitalisierung realisiert, könnte er Aktien eines S & P 500-Indexfonds kaufen, um das dieser Anlageklasse zugeteilte Geld zu behalten.

Waschverkaufsregeln

Wenn Sie Steuerverluste für einen Kunden einfahren, achten Sie auf die Waschverkaufsregeln. Diese Regeln besagen, dass der Anleger 30 Tage vor und nach dem Verkauf keine Anteile desselben oder eines im Wesentlichen identischen Anteils kaufen darf. Ein Verstoß gegen diese Regeln führt zum Verlust der Fähigkeit, den Verlust abzuziehen. Der im Wesentlichen identische Halteteil davon kann interpretierbar sein. Ein klares Beispiel wäre der Verkauf eines S & P 500-Fonds von Vanguard mit einem Verlust, nur um einen von Fidelity Investments innerhalb dieses Zeitraums zu kaufen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie Berater während der Steuersaison gute PR erhalten können.)

Dies gilt auch für andere Konten. Wenn es ein Verstoß wäre, den S & P 500-Fonds auf dem steuerpflichtigen Konto des Kunden zu verkaufen und dann innerhalb der 61-tägigen Frist in dessen IRA zu kaufen.

Investmentfonds-Ausschüttungen

Vergessen Sie bei diesen Berechnungen nicht, Kapitalgewinne aus Investmentfonds und ETFs in steuerpflichtigen Konten zu berücksichtigen.

Die unterste Zeile

Steuerverluste bei Kunden mit steuerpflichtigen Beteiligungen können eine gute Möglichkeit sein, Anlageverluste zu nutzen, um ihre Steuern zu senken. Dies ist am sinnvollsten, wenn sie im Zusammenhang mit der Verwaltung der Anlagestrategie des Kunden durchgeführt wird, beispielsweise im Rahmen des Prozesses der Neugewichtung. Während die Steuerverlust-Ernte oft ein Schwerpunkt der Jahresendplanung ist, kann und sollte diese Strategie das ganze Jahr über angewendet werden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Präsentieren Sie Ihre Kunden mit einem Jahresabschlussbericht .)