Die neuen Steuern auf Kapitalerträge belasten die Zinsen und Dividenden, die wohlhabende Steuerzahler mit einem Einkommen oberhalb einer bestimmten Schwelle erhalten, erheblich. Die neuen Steuern, die von den Reichen für den Affordable Car Act (a. K. A. Obamacare) gezahlt werden, haben Einkommensverlagerungsstrategien für Einzelpersonen und Partner mit hohem Einkommen attraktiver gemacht als je zuvor. Eine der einfachsten Möglichkeiten für Ihre Kunden, ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren, besteht darin, einen Teil ihres Vermögens an ihre Kinder, Enkelkinder, Cousins ​​oder andere Verwandte zu verschenken. Wenn Sie die Regeln dafür kennen, können Sie Ihren Kunden helfen, ihre Steuerlast zu minimieren und ihr Vermögen so effizient wie möglich zu transferieren.

Der Schenkungssteuerausschluss

Eine der einfachsten Methoden zur Übertragung von Vermögen besteht darin, Bargeld, Wertpapiere oder anderes Eigentum jedes Jahr direkt an Freunde oder Verwandte weiterzugeben, um die Vorteile des Schenkungssteuerausschlusses zu nutzen. .. Die IRS erlaubt Filern, einer anderen Person jedes Jahr $ 12.000 zu geben, ohne den einheitlichen Kredit des Payor zu reduzieren. Da dieses Geschenk jedoch nicht in bar sein muss, kann es sinnvoller sein, stattdessen die Menge an einkommensproduzierenden Wertpapieren zu schenken, wie zum Beispiel Dividenden ausschüttende Aktien oder Anleihen, die steuerpflichtige Zinsen zahlen. Auf diese Weise wird das Einkommen, das von da an auf diesen Instrumenten erzeugt wird, dem Empfänger anstelle des ursprünglichen Eigentümers besteuert. Aber sagen Sie Ihren Kunden, sie sollten auf die Begrenzung der Kindersteuern auf die Kapitalerträge achten, die ihren Kindern gezahlt werden. Wenn sie jedes Jahr maximal zulässige Beträge in ein Roth IRA für jedes Kind einbringen, kann dies dazu beitragen, dieses Problem zu mildern. (Weitere Informationen finden Sie unter: Geschenksteuer-Ablagevoraussetzungen .)

Familienpartnerschaften

Die Gründung einer Family Limited Partnership oder Family LLC kann für vermögende Kunden ein guter Weg sein, um indirekt Geld an andere zu übertragen. Barmittel oder Vermögenswerte werden in die Partnerschaft oder LLC begünstigt und dann an andere Familienmitglieder weitergegeben. Aber es gibt viele Regeln, wie dies getan wird, und Ihre Kunden werden Ihre Ratschläge und Anleitungen benötigen, um dies korrekt zu tun und ein Audit zu vermeiden. (Weitere Informationen finden Sie unter Verwenden einer LLC für die Nachlassplanung .)

Ihre Angehörigen einstellen

Wenn Sie Ihre Verwandten für die Ausführung von Routineaufgaben bezahlen, kann dies eine andere Möglichkeit sein, Geld in die unteren Steuerklassen zu überweisen. Wenn Sie Ihre Kinder bezahlen, um Ihr Bürogebäude zu reinigen oder andere weltliche Aufgaben zu erledigen, während sie in der Schule sind, dann können sie nicht nur einige Ausgaben Geld bekommen, sondern auch potenziell wertvolle Kontakte und Kenntnisse darüber gewinnen, wie Sie Ihr Geschäft führen. Und wenn Sie bestimmte Arten von LLCs oder anderen Geschäftseinheiten erstellen und sie über diesen Kanal einstellen, müssen Sie die Sozialversicherung oder andere Lohnsteuern für sie nicht zurückhalten, zumindest bis sie 21 werden.Natürlich müssen Ihre Kunden auch Löhne zahlen, die der IRS als angemessen erachtet, da sie einen Abzug für die Zahlung von 10 000 US-Dollar an ein Kind für das zweimalige Mähen des Bürogebäudes verweigern. (Mehr dazu unter: Vererbung an Kinder verlassen, die einfacher als getan sind.)

Vererben

Wenn Ihre Kunden Aktien oder andere Wertpapiere außerhalb ihrer Pensionspläne hoch geschätzt haben, können ihre Erben eine Erhöhung der Kostenbasis, wenn sie direkt übernommen werden. Wenn sie beabsichtigen, einige Vermögenswerte für wohltätige Zwecke und andere für Angehörige zu hinterlassen, können sie vorweggehen, indem sie ihre traditionellen IRAs oder andere Altersversorgungspläne der Wohltätigkeitsorganisation überlassen, da keine Erhöhung in der Basis von ihnen erreicht werden kann. (Weitere Informationen finden Sie unter: Nachlassplanungstipps für Finanzberater .)

Das Endergebnis

Es gibt viele Möglichkeiten, wie Ihre Kunden Geld oder andere Vermögenswerte an Verwandte weitergeben können, um ihre Steuern zu senken. Rechnungen. Die Kenntnis ihrer Situationen und der damit verbundenen Regeln kann Ihnen helfen, einen loyalen Kundenstamm zu erhalten, indem sie wertvolle Ratschläge und Anleitungen geben, die es ihnen ermöglichen, mit den endgültigen Zahlen zufriedener zu sein, die sie im nächsten Jahr bei ihren Erträgen sehen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Tipps für Familienvermögensübertragungen .)