Mit dem Ende des Jahres suchen viele Menschen nach karitativen Spenden für Wohltätigkeitsorganisationen und Organisationen, die sie unterstützen. Das ist eine großartige Sache, und diese Organisationen leisten großartige Arbeit und füllen ein Bedürfnis in unserer Gesellschaft. Für jene Klienten, die wohltätig geneigt sind, der Wohltätigkeit sowohl während ihres Lebens als auch auf ihrem Tod zu geben, kann ein großes Finanzplanungswerkzeug sein. Hier sind einige Gedanken und einige Grundlagen für Investoren und ihre Finanzberater.

Die Grundlagen

Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS): "Sie können einen gemeinnützigen Beitrag abziehen, der an oder für die Nutzung von einer der folgenden Organisationen geleistet wird, Abschnitt 170 (c) des Internal Revenue Code: "Sie führen fort, acht Kategorien von qualifizierten Organisationen aufzulisten. Es gibt auch einen Platz auf ihrer Website, um zu überprüfen, ob eine bestimmte Organisation qualifiziert ist. (Weitere Informationen finden Sie unter: Tipps zu gemeinnützigen Beiträgen: Grenzwerte und Steuern. )

Der IRS fährt fort zu sagen, dass Beiträge in demselben Kalenderjahr gemacht werden müssen, um als abzugsfähig in diesem Jahr angesehen zu werden. Zusätzlich zu Bargeld können Sachbezüge mit dem Betrag getätigt werden, der für einen Abzug als angemessener Marktwert des Vermögenswerts in Frage kommt. Es gibt auch Grenzen für den Betrag, den Sie in einem bestimmten Jahr abziehen können. Diese können je nach Art der Organisation, die die Spende erhält, variieren.

Spenden von mehr als 250 US-Dollar erfordern eine Quittung, nicht nur eine stornierte Scheckzahlung. Wenn keine ordnungsgemäße Dokumentation eingeholt wird, kann dies dazu führen, dass der Abzug vom IRS abgelehnt wird und eine Strafe von 20% erhoben wird.

Was man geben kann

Gemäß dem Fidelity Charitable Giving Report 2015 werden die meisten Spenden für wohltätige Zwecke in den Vereinigten Staaten in bar oder per Kreditkarte getätigt. Sie führen weiter an, dass dies zu den am wenigsten strategischen Wegen gehört, Wohltätigkeit zu geben. Sie gaben an, dass mehr als die Hälfte der Vermögenswerte zu den von ihren Geldgebern beratenen Geldern beitrug und Konten als Sachwerte, einschließlich börsennotierter Wertpapiere (46%) und nicht börsennotierter Wertpapiere (9%), enthielten. (Weitere Informationen finden Sie unter: Kürzen Sie Ihr Steuergesetz mit Spendengeldern. )

Spenden von Wertpapieren

Spenden mit wertvollen Wertpapieren wie Investmentzertifikaten, Exchange Traded Funds (ETFs) ), einzelne Aktien, geschlossene Fonds und andere ist ein guter Weg, um Gutes zu tun, während einige effiziente Finanzplanung. Angenommen, Sie haben Anteile an der ABC Company zu einem Preis von 50 USD pro Aktie erworben. Es ist jetzt $ 100 pro Aktie wert und Sie haben es länger als ein Jahr gehalten. Sie könnten einige oder alle Anteile verkaufen und einen Scheck an die Wohltätigkeitsorganisation Ihrer Wahl schreiben. Sie würden Kapitalertragsteuer auf den Verkauf schulden. Die Geldspende ist abzugsfähig und kann die fällige Kapitalgewinnsteuer vollständig oder teilweise kompensieren.

Ein besserer Weg, um die Spende zu machen, wäre, einfach Anteile der ABC Company direkt an die Wohltätigkeitsorganisation zu spenden. Viele Wohltätigkeitsorganisationen sind in der Lage, Geschenke von Aktien und anderen öffentlich gehandelten Wertpapieren zu akzeptieren. Ebenso können die meisten großen Verwalter helfen, diesen Transfer zu erleichtern. Stellen Sie sicher, dass Sie die Sicherheit mindestens ein Jahr und einen Tag lang behalten haben. Andernfalls können Sie nur die Kosten abziehen, die Sie für die Sicherheit bezahlt haben, und nicht die Preissteigerung. (Weitere Informationen finden Sie unter: Kann ich Aktien für wohltätige Zwecke spenden? )

Charitable Remainder Trusts

Eine gemeinnützige Reststiftung (CRT) ist eine unwiderrufliche Stiftung, die einen Einkommensstrom für den Spender generieren kann. oder ihre Begünstigten, wobei der Rest der gespendeten Vermögenswerte an eine benannte gemeinnützige Organisation (en) geht. Im Falle eines Kunden haben wir den CRT gegründet, um die Spende von mehreren hochgeschätzten Aktien und Investmentfonds zu ermöglichen. Der Kunde erhält für den Wert der gespendeten Vermögenswerte eine sofortige Einkommenssteuerabzug und erhält für den Rest seines Lebens einen Einkommensstrom. Nach dem Tod des Klienten geht der verbleibende Wert des Vertrauens an mehrere vom Klienten bestimmte Wohltätigkeitsorganisationen. ( Weitere Informationen finden Sie unter: 6 Estate Planning Must-haves .)

Zu ​​den Vorteilen eines CRT zählen:

• Ein sofortiger Einkommenssteuerabzug auf der Grundlage des Wertes der eventuellen Spende.
• Das CRT ist von der Besteuerung von Anlagegewinnen befreit, so dass dies die Möglichkeit bietet, hoch geschätzte und möglicherweise konzentrierte Positionen ohne Einkommensteuerfolgen zu verkaufen.
• Kann Kapitalertragssteuern für langfristig geschätzte Vermögenswerte eliminieren.
• Viele Arten von Vermögenswerten können zur Finanzierung des CRT verwendet werden.
• Das CRT kann Einkommen für das Leben oder für eine festgelegte Laufzeit von bis zu 20 Jahren an den Spender oder an die von ihm bestimmten Begünstigten abwerfen. Dies macht das CRT zu einem hervorragenden Instrument für die Ruhestandsplanung für diejenigen, die sich wohlwollend dazu neigen, sowie ein Nachlassplanungsvehikel, um nach dem Tod des Spenders die gewünschten wohltätigen Spenden zu machen.
• Es werden einige Kosten für die Einrichtung des CRT anfallen, wie beispielsweise die Erstellung des Vertrauens.

Spenden für wohltätige Zwecke

Bei einer Spende für wohltätige Zwecke geht es darum, eine Spende an eine gemeinnützige Organisation zu spenden, und im Gegenzug erhalten Sie einen Lebenslauf für ein bestimmtes Lebensjahr oder einen bestimmten Zeitraum. Der Spender gibt dem Institut Vermögenswerte wie Bargeld, Wertpapiere oder andere Vermögenswerte.

• Der Spender erhält für den Wert des gespendeten Vermögens einen sofortigen Einkommensteuerabzug. Die Höhe des Abzugs hängt von dem zu erbringenden Einkommensstrom und dem Alter des Spenders ab.
• Sie erhalten einen lebenslangen Einkommensstrom.
• Kapitalertragssteuern werden bei langfristigen Wertpapieren reduziert.
• Viele Arten von Vermögenswerten können gespendet werden.
• Ein Teil des Einkommensstroms wird steuerpflichtig sein. Dies hängt wiederum vom Alter des Spenders und von den Details des Einkommensstroms ab.

Spenden für wohltätige Zwecke sind eine hervorragende Kombination aus einem wohltätigen Zweck und einem Werkzeug, mit dem Sie im Ruhestand ein Lebenseinkommen erzielen können.Die Annuität ist eine gesetzliche Verpflichtung der Wohltätigkeitsorganisation und sie sind verpflichtet, diese zu bezahlen. Eine Reihe von Universitäten bieten diese Geschenkrenten an und investieren das Geld als Teil ihrer Stiftung. Während ein hoher Prozentsatz dieser Vereinbarungen zwischen Alumni der Schule stattfindet, zahlen einige Universitäten solche wettbewerbsfähigen Raten, dass sie eine Anzahl von Nicht-Alumni unter den Spendern zu ihrem wohltätigen Geschenkrentenprogramm zählen. Sie sollten sicherstellen, dass die Institution solide ist und den angebotenen Preis überprüfen, um sicherzustellen, dass es wettbewerbsfähig ist. ( Weitere Informationen finden Sie unter: Unterschiede zwischen privaten Stiftungen und öffentlichen Wohltätigkeitsorganisationen .)

The Bottom Line

Finanzberater können ihren wohltätigen Kunden helfen, ihre wohltätigen Neigungen auf vielfältige Weise zu erfüllen. solide Finanz-, Steuer- und Nachlassplanung. Die oben diskutierten Fahrzeuge sind nur einige von vielen, und die Wahl des richtigen wird von der Situation des Kunden und seinen Wünschen in diesem Bereich abhängen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wohltätiges Geben: Wie Sie Kunden helfen, mehr zu tun .)