Die meisten Menschen müssen zu verschiedenen Zeiten Lebensversicherungen für Hinterbliebeneneinkommen oder Nachlassplanung besitzen. Leider kann die Lebensversicherung ein kompliziertes Produkt sein, und es ist wichtig, einige Fehler zu vermeiden, die zu unnötigen Steuern oder Streitigkeiten führen können.

Einschließlich der Todesfallleistung in Ihrem steuerpflichtigen Nachlass

Wenn Sie sowohl der Eigentümer als auch der Versicherte einer Lebensversicherung sind, wird das Sterbegeld in Ihr Bruttosteuervermögen eingerechnet. Mit der fiskalischen Steuerbefreiung von $ 5, 450, 000 im Jahr 2016 ist die Besteuerung des Bundes für die meisten Menschen wahrscheinlich kein Thema. Viele Staaten haben jedoch eine separate Erbschafts- oder Erbschaftssteuer mit einem viel niedrigeren Schwellenwert. Zum Beispiel hat New Jersey eine Befreiung von nur $ 675, 000, und Massachusetts fängt an, Grundbesitze bei $ 1 Million zu besteuern. Um die Todesfallleistung aus Ihrem Nachlass zu erhalten und dieses Problem zu vermeiden, sollten Sie überlegen, ob Ihr Ehegatte, ein anderer wichtiger Partner oder ein unwiderruflicher Treuhänder die Police besitzen und auch der Begünstigte sein sollte. (Siehe auch: Erbschaftssteuern. Wer bezahlt was? Und wie viel?)

Die falschen Begünstigten

Ein Merkmal der Lebensversicherung ist die Fähigkeit, die Begünstigten zu benennen und zu bestimmen, wie das Todesfallgeld verteilt wird. Wenn Ihr Ehepartner oder Partner Sie jedoch vorverkündigt hat und keine Begünstigten benannt wurden, kann die Todesfallleistung auf Ihren Nachlass zurückfallen. Dies bedeutet, dass der Erlös gemäß den Anweisungen in Ihrem Testament verteilt werden kann, oder wenn es keinen Willen gemäß den staatlichen Intestacy-Regeln gibt. Daher ist es wichtig, die Begünstigten zu benennen. Darüber hinaus sollten Sie nach dem Tod eines Ehegatten oder einer Scheidung nicht vergessen, Ihre Begünstigtenwahlen, auch für Gruppenrichtlinien, zu aktualisieren.

Policendarlehen und -lücken

Versicherungsunternehmen fördern die Aufnahme von Krediten gegen Barwerte in permanenten Lebensversicherungen. Viele Versicherungsnehmer wissen jedoch nicht, dass sie das Darlehen zurückzahlen müssen. Sie machen nur weiterhin die geplanten Prämienzahlungen (oder hören auf, die Prämie zusammen zu bezahlen) und denken, dass der verbleibende Barwert die Police tragen wird. Wenn das Darlehen nicht zurückgezahlt wird, beginnen Zinsen zu entstehen und schließlich kann die Police verfallen. Die Prämienzahlung und / oder der verbleibende Geldwert reichen möglicherweise nicht aus, um sowohl die Zinsen für das Darlehen als auch die Versicherungskosten zu decken, die jeden Monat entzogen werden. Wenn Sie eine Politik besitzen, die verfällt und die Höhe des Darlehens und der aufgelaufenen Zinsen Ihre Kostenbasis übersteigen, wird jeder Gewinn als steuerpflichtiges Einkommen an die IRS gemeldet. Die Kostenbasis einer Police ist der kumulierte Betrag der Bruttoprämie, die Sie im Laufe der Jahre gezahlt haben, abzüglich aller Abhebungen.

Kauf basierend auf dem Preis

Der Kauf einer Lebensversicherungspolice, die nur auf dem Preis basiert, kann ein Fehler sein. Es lohnt sich in der Regel, einkaufen zu gehen und manchmal eine etwas höhere Prämie für eine Politik zu zahlen, die es Ihnen erlaubt, die Deckungssumme zu reduzieren, wenn Sie es wünschen, und die gesamte oder einen Teil davon in eine dauerhafte Police umzuwandeln.Überprüfen Sie das Kleingedruckte; Einige Richtlinien schränken die Abdeckung ein und legen fest, welche permanenten Richtlinien für die Conversion zur Verfügung stehen. (Siehe auch: Ganzes oder Lebensversicherung: Was ist besser?)

Eine Richtlinie abgeben

Wenn Sie eine permanente Richtlinie besitzen und die Deckung nicht mehr benötigen, geben Sie die Richtlinie nicht einfach auf. Sie könnten einen steuerpflichtigen Gewinn erzielen, wenn der kumulierte Barwert Ihre Kostenbasis übersteigt. Und übertragen Sie nicht einfach den gesamten Barwert auf eine Annuität gemäß Abschnitt 1035 des Steuerkennzeichens. Eine Annuität hat eine ungünstigere steuerliche Behandlung und erfordert die steuerpflichtige Einkommen zuerst verteilt werden, gefolgt von der steuerfreien Rückkehr der Basis. Stattdessen sollten Sie zuerst Ihre Kostenbasis aus der Lebensversicherungspolice abziehen (nicht ausleihen) und dann 1035 den verbleibenden Barwert (Ertrag) in eine steuerbegünstigte Rente umtauschen. Der Barwert kann weiter steigen, und Sie können Ausschüttungen nach Wunsch und vorbehaltlich des Rückgabereglements des Kontrakts vornehmen. Alle Ausschüttungen wären steuerpflichtig.

Steuerpflichtige Übertragung

Gemäß IRC Section 2035 kann das Sterbegeld einer Lebensversicherungspolice noch drei Jahre lang in den Besitz des Eigentümers aufgenommen werden, wenn die Police an einen Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT) vergeben wird. Die Dreijahresregel gilt für alle kostenlosen Übertragungen. Die Regel gilt jedoch nicht für den Verkauf einer Lebensversicherungspolice an ein ILIT zu vollem und angemessenem Wert. Das ILIT sollte als Grantor-Trust konzipiert werden, der es dem Verkauf ermöglicht, sowohl die Dreijahresregel als auch jegliche Übertragung für Wertfragen zu umgehen. (Siehe auch: Wann ist es sinnvoll, ein unwiderrufliches Lebensversicherungs-Trust zu verwenden?)

The Bottom Line

Die Lebensversicherung ist ein vielseitiges Produkt, das auf viele Bedürfnisse zugeschnitten werden kann. Bei einer Lebensversicherung gibt es drei Parteien: den Eigentümer, den Versicherten und den Begünstigten, und es liegt in der Verantwortung des Versicherungsinhabers, die Konsequenzen der Strukturierung und Finanzierung der Police zu verstehen.