Präsident Obama enthüllte in seiner letzten Rede zur Lage der Nation Pläne, die Steuern sowohl für Erben als auch für Reiche auf verschiedene Weise zu erhöhen, um Steueranreize für die Mittelschicht zu zahlen. Diese Maßnahmen sind Teil eines größeren Pakets von Aktualisierungen, die Obama im Steuerkodex vornehmen möchte, und Renteneinkommen und Kapitalgewinne sind zwei Schlüsselbereiche, auf die sich seine Vorschläge konzentrieren. Wenn diese Vorschläge vom Kongress genehmigt werden, könnten die Steuerzahler auf allen Ebenen in den kommenden Jahren sehr unterschiedliche Zahlen zu ihren Erträgen sehen.

Ruhestandsplangrenze

In seinem Haushaltsvorschlag für 2017 hat die Obama-Administration einige Begrenzungen für die Höhe und die Verteilung von steuerbegünstigten Altersversorgungsplänen und -konten vorgeschlagen. Diese Maßnahmen wurden zuvor gesehen und besiegt, aber Obama hat sie in einem neuen Gesetz wieder eingeführt, um zusätzliche Steuereinnahmen für die Mittelschicht zu schaffen. Die Rechnung würde die Größe von Ruhestandsplänen und Konten auf 3 $ begrenzen. 4 Millionen Dollar, und würde auch weitere Beiträge zu Steuer aufgeschobenen Pläne und Konten, die einen jährlichen Vorteil von mindestens $ 210, 000 produzieren. In einem Dokument, das diese Vorschläge innerhalb des Haushaltsplans Haushaltsjahr 2017 erklärt, sagte das Finanzministerium: "Solche Ansammlungen kann erheblich über die Beträge hinausgehen, die erforderlich sind, um im Ruhestand ein vernünftiges Niveau des Konsums zu finanzieren, und liegt weit über dem Niveau der Akkumulation, das eine steuerbegünstigte Behandlung von Altersvorsorgekonten rechtfertigt. "(Weitere Informationen finden Sie unter: Obamas letzte Geste zur Ausweitung des Ruhestandes .)

Der Gesetzentwurf hat auch IRAs ins Visier genommen, die vom Eigentümer an den Begünstigten für eine Steuererhöhung weitergegeben werden. Wenn der qualifizierte Planteilnehmer oder der IRA-Eigentümer nach dem derzeitigen Gesetz verstirbt, bevor die erforderlichen Mindestdividenden (Minimum Distributions, RMDs) abgerechnet werden müssen, hat der Begünstigte ein Jahr Zeit, um die Ausschüttungen zu beginnen und die Auszahlung über die Lebenserwartung hinaus zu verlängern. Jahre (es sei denn, es wird eine Pauschalauszahlung geleistet). Wenn der Teilnehmer oder Besitzer nach dem Beginn der RMDs stirbt, muss der Erbe eine auf der Lebenserwartung basierende Auszahlung vornehmen. Obama schlägt vor, dass praktisch jeder nicht-eheliche Begünstigte jeglicher Art von Steuerbegünstigten Konto oder Plan eine Verteilung von nicht mehr als 5 Jahren vornimmt. Dies würde natürlich höchstwahrscheinlich zu einer höheren Steuer auf viele Ausschüttungen führen, dh Steuern, die Begünstigte, die in der Lage sind, Auszahlungen über ihr Leben auszugeben, reduzieren oder vermeiden können.

Sonstige Änderungen

Weitere Änderungen, die Präsident Obama in seinem Gesetzentwurf vorschlägt, umfassen die Begrenzung der Kapitalerträge, die steuerfrei an Erben weitergegeben werden können. Dies würde vor allem Großfamilien betreffen, da die Gesetzesvorlage die ersten 200.000 US-Dollar an Kapitalgewinnen, die aus einer Steuervererbung erzielt werden, befreien würde, wodurch der Nutzen für die Steuerzahler der unteren und mittleren Klasse erhalten bleibt.Es würde auch eine $ 500, 000-Befreiung für persönliche Residenzen und auch anderes persönliches Eigentum geben. Dies könnte jedoch erhebliche Auswirkungen auf Familien mit mehreren Generationen haben, die erfolgreiche Unternehmen haben, die im Laufe der Jahre beträchtliche aufgeschobene Gewinne erzielt haben, insbesondere eng gehaltene Unternehmen mit privat gehaltenen Aktien. Ein Familienunternehmen mit einem Privatvermögen im Wert von $ 3 Millionen und einer Basis von $ 250.000 könnte sich irgendwo in der $ 600.000-700.000-Dollar-Nachbarschaft einer Steuerschuld stellen, wenn es unter der vorgeschlagenen Gesetzesvorlage an die Erben geht. Alle Gewinne könnten jedoch bis zum Verkauf des Unternehmens aufgeschoben werden, und die Steuerrechnung könnte auf 15 Jahre verteilt werden. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie die Wohlhabenden ihre Einkommensteuer-Rechnungen kürzen.

Die Kapitalertragssteuer würde von derzeit 23,8% ebenfalls auf 28% ansteigen. Dies bedeutet, dass die Kapitalgewinnrate fast doppelt so hoch wäre wie zu Beginn des Amtsantritts von Präsident Obama, und diese Erhöhung würde die Steuerzahler auf allen Ebenen betreffen. Es wird prognostiziert, dass die Vorschläge in den nächsten 10 Jahren etwa 320 Milliarden US-Dollar generieren werden. Ein Großteil dieser Einnahmen würde für Steuererleichterungen für die unteren und mittleren Klassen und Steuervergünstigungen von 500 US-Dollar für Ehepaare vorgesehen. Dieser Kredit soll die Ehepartner dazu ermutigen, in die Belegschaft einzutreten, indem sie die höheren Steuern verrechnet, mit denen der zweite Ehegatte konfrontiert sein wird, wenn er oder sie eine Arbeit bekommt, wegen unserer abgestuften Steuerstruktur.

Präsident Obama schlägt auch eine 7-Basispunkt-Steuer für alle Finanzinstitute vor, die Einnahmen von 50 Milliarden US-Dollar oder mehr erzielt und in den nächsten zehn Jahren weitere 110 Milliarden US-Dollar einbringen würde. Dieses Geld würde auch für weitere Steuervergünstigungen für die unteren und mittleren Klassen verwendet.

The Bottom Line

Präsident Obamas frühere Versuche, eine ähnliche Gesetzgebung zu verabschieden, sind gescheitert, und sein aktueller Vorschlag steht in einem Kongress, der von Republikanern kontrolliert wird, vor starrer Opposition. Ob eine seiner Ideen irgendwann ratifiziert wird, bleibt abzuwarten, aber sowohl Demokraten als auch Republikaner würden in mehreren Schlüsselbereichen große Steuerreformen begrüßen. Die kommenden Wahlen werden uns eine viel bessere Vorstellung davon geben, wie diese Vorschläge aussehen werden. Einige von ihnen können schließlich in andere schwebende Gesetze aufgenommen werden. (Mehr dazu unter: Obamas Ruhestandsdeckel könnte Mittelklasse erreichen.)