Wenn die Reichen über Steuerplanung reden, tun sie es in gedämpften Tönen - sie schauen über ihre Schultern, als ob ihr Wunsch, Geld zu sparen, die Regierung betrügt. Doch die Realität ist, dass die IRS keine Neigung gegenüber Steuerzahlern hat, unabhängig von ihrem Einkommensniveau, das die Vorteile der legalen Methoden der Steuerminimierung nutzt.

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Leider haben die Reichen viele der häufigsten Steuervergünstigungen aufgrund ihres hohen Einkommens aufgegeben. Das heißt nicht, dass es für die Wohlhabenden keine Möglichkeiten der legalen Steuerplanung gibt. Mit ein wenig Wissen, Kreativität und Voraussicht können Leute in einer höheren Steuerklasse mehr auf ihre Steuern sparen, als der durchschnittliche Amerikaner jedes Jahr verdient.

Rechtsstrategien zur Sicherung des Arbeitsmarkts
In seinem augenöffnenden Buch "The Millionaire Next Door" (1996) enthüllte Thomas Stanley, dass zu dieser Zeit zwei Drittel der Millionäre in der Die USA waren Selbstständige oder Kleinunternehmer. Noch mehr Menschen arbeiten für externe Unternehmen und betreiben nebenbei kleine Hausgeschäfte. Für diese Kleinunternehmer gibt es massive Möglichkeiten der Steuerplanung, die nicht den üblichen Einkommensbeschränkungen unterliegen.

Vielleicht eine der größten Möglichkeiten zur Steuersenkung ist die Nutzung von betrieblichen Altersversorgungsplänen. Nach den geltenden Gesetzen enthält das IRS in der Regel kein Geld, das zu diesen Plänen bei den Gewinnen eines Unternehmers oder einer selbstständigen Person beigetragen hat. Wenn ein wohlhabender Steuerzahler übermäßige Ausgaben bis zur Pensionierung hinauszögern kann, kann eine Besteuerung dieser Mittel vermieden werden.

Die Sicherung des Einkommens durch die Maximierung des Einsatzes von Krankenversicherungen für kleine Unternehmen und Sozialleistungen ist eine weitere Option. Durch die Einrichtung von Gesundheitssparkonten, Krankenrückerstattungsvereinbarungen und Plänen nach Abschnitt 125 können Ausgaben, die über den Abzugsschwellen für einzelne Steuerpflichtige lagen, vorab über das Unternehmen gezahlt werden.

Ein weiterer legaler Einnahmeeffekt ist es, Nachkommen auf die Gehaltsliste eines Unternehmens zu bringen. Dies bietet zwei wichtige Vorteile: FICA und Bundesarbeitslosenabgaben müssen möglicherweise nicht bezahlt werden, wenn das Kind minderjährig ist, und das Kind kann in der Lage sein, aus dem Arbeitseinkommen einen Beitrag zu einem IRA zu leisten. Die Verwendung eines Ehegatten erzielt ähnliche Ergebnisse. Da es eine jährliche Obergrenze für die Höhe der FICA gibt, die eine Person zahlen muss, kann ein Ehegatte erheblich höher als die Obergrenze entlohnt werden. Dies kann bedeuten, dass ein Ehegatte weniger in das Sozialversicherungssystem einzahlt, aber es gibt einem Paar auch die Möglichkeit, privat zu investieren, anstatt es in die Hände des Sozialversicherungssystems zu legen. (Um mehr zu erfahren, lesen Sie Gehaltsabzüge zahlen sich aus .)

Strategien zum Schutz von Investitionseinkommen
Die Roth IRA ist eine der größten Steuerplanungsmöglichkeiten seit Jahrzehnten.Leider dürfen viele wohlhabende Anleger sie nicht verwenden, weil ihre bereinigten Bruttoeinkommen zu hoch sind. Diese Investoren können die Finanzierung einer nicht absetzbaren traditionellen IRA erwägen. Während diese IRAs keine Vorababzüge oder steuerfreie Entnahmen vorsehen, können sich die Erträge auf lange Sicht immer noch steuerbegünstigt ansammeln. (Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Sind die aufgeschobenen Gewinne einer IRA, die den FICA-Steuern unterliegen? )

Eine weitere nicht ausgelastete Steuervergünstigungstechnik ist "Steuerlot-Matching". Diese Technik ermöglicht es einem Anleger zu spezifizieren, welche Anteile einer Aktie oder eines Investmentfonds er oder sie verkauft, im Gegensatz zu der Standard-IRS-Methode von First-In-First-Out (FIFO). Steuer-Charge-Matching kann enorme Einsparungen bringen, wenn Aktien einer Aktie, die wenig Gewinn oder sogar einen Verlust aufweisen, anstelle von Aktien aus langfristigen Anlagen verkauft werden, die erhebliche Gewinne aufweisen.

Wohlhabende Anleger mit Kindern haben zusätzliche Möglichkeiten, Kapitalerträge und Gewinne aus dem IRS zu decken. Eines der beliebtesten, einheitlichen Konten für Geschenke an Minderjährige (UTMA) ist seit der Einführung von 529 Plänen aus dem Rampenlicht geraten. Während diese Konten nicht mehr die besten College-Sparfahrzeuge sind, bieten sie eine einzigartige Gelegenheit. Ein Elternteil, der hoch geschätzte Aktienanteile besitzt, kann die Aktie einem Kind "schenken", das Kind verkaufen lassen und dann einen Teil der Gewinne an die wesentlich niedrigere Steuerklasse des Kindes melden. (Um mehr zu erfahren, lesen Sie Die richtige Art von 529 Plan auswählen.)

Die wohlhabenden Eltern und Großeltern haben die einmalige Gelegenheit, die Pläne von Section 529 zu nutzen, Beträge von zukünftigen Einkommensteuern, wenn sie für die College-Ausgaben eines Familienmitglieds verwendet werden. Gemäß dem Internal Revenue Code kann jeder Spender bis zu fünf Mal die jährliche Ausschlussgrenze für Geschenke in ein Konto gemäß Section 529 für ein Kind einzahlen, sofern in den folgenden fünf Jahren nicht mehrere Geschenke an dieselbe Person vergeben werden. Mit der oberen Steuerklasse von mehr als 50% kann dies eine Ermäßigung von mehr als $ 25.000 für jedes Geschenk in Höhe von $ 50.000 bedeuten.

Last but not least sollten wohlhabende Anleger, die eine gemeinnützige Linie verfolgen, vermeiden, so viel Geld wie möglich zu spenden. Die IRS ermöglicht es Anlegern, erheblich geschätzte Wertpapiere an gemeinnützige Organisationen zu spenden und eine Abschreibung in voller Höhe vorzunehmen. Das spart den Anlegern die Mühe, die Vermögenswerte selbst verkaufen zu müssen, Steuern auf den Gewinn zu zahlen und der Wohltätigkeitsorganisation kleinere Spenden zukommen zu lassen. Kurz gesagt, spenden Sie die Aktie und behalten Sie das Bargeld. (Um mehr zu erfahren, lesen Sie Abziehen Ihrer Spenden .)

Fragwürdige Strategien zur Vermeidung
Wie bereits erwähnt, hat die IRS kein Problem mit wohlhabenden Anlegern, die so viel Steuern wie gesetzlich zulässig vermeiden. Dennoch wäre kein Artikel über wohlhabende Steuerplanungsstrategien vollständig ohne eine Warnung über die Praktiken, die Sie in heißem Wasser landen können. Auch wenn Sie mitbekommen, dass Leute bei Cocktailpartys mit diesen Strategien prahlen, seien Sie vorgewarnt - sie können zu Geldstrafen und sogar zu Gefängnisstrafen führen.

Die populärste der missbräuchlichen Steuerstrategien, die eine schwere IRS-Strafverfolgung erhalten, sind Offshore-Vermögensverwaltungen. Während es vielleicht sehr oberflächlich klingt, ein Konto auf der Schweiz oder der Kaimaninseln zu haben, sind diese Konten illegal, wenn sie verwendet werden, um US-Einkommenssteuern zu vermeiden. Darüber hinaus legen die verschiedenen Post-9/11-Vorschriften strenge Beschränkungen fest, wie viel Geld im Ausland und zu welchem ​​Zweck übertragen werden kann. Wenn jemand empfiehlt, dass Sie eines dieser Trusts verwenden, sollten Sie eine zweite und dritte Meinung von unabhängigen Steuerfachleuten einholen. (Für weitere Informationen siehe Vor- und Nachteile von Offshore Investing .)

Der IRS missbilligt auch wohlhabende Investoren, die Transaktionen außerhalb des Arms durchführen, um eine Besteuerung zu vermeiden. Kurz gesagt, sollten alle Transaktionen zwischen verbundenen Parteien so durchgeführt werden, als ob sie zwischen völlig Fremden gemacht würden. Zum Beispiel würden Eltern, die geschätzte Immobilien an ihre Kinder für die Hälfte des Marktwertes verkaufen (um eine Steuer auf den Gewinn zu vermeiden), dies wahrscheinlich nicht mit einem völlig Fremden tun. Wohlhabende Steuerstrategien, die nicht auf eine armselige Art und Weise durchgeführt werden, unterliegen der IRS-Aktion.

Schließlich sind Familien-Kommanditgesellschaften (FLP) eine beliebte Methode, um Vermögen an die nächste Generation zu übertragen, wobei die Eltern die Kontrolle über die Vermögenswerte behalten und die Regeln für Schenkungssteuern umgehen. Während es Fälle gibt, in denen solche Partnerschaften richtig strukturiert werden können, werden sie genug missbraucht, um eine strenge Prüfung von der IRS zu erhalten. Mit einem FLP werden Sie und alle Ihre anderen Steuerstrategien wahrscheinlich unter die Lupe genommen. (Weitere Informationen zu FLPs finden Sie unter Schützen Sie Ihre persönlichen Vermögenswerte .)

The Bottom Line
Es wird gemunkelt, dass Warren Buffett, einer der reichsten Männer der Welt, weniger Steuern zahlt als sein Sekretär .. Ob das nun wirklich stimmt oder nicht, es liegt nicht im Bereich der Möglichkeiten für jemanden, der Hunderttausende von Dollars macht, um die gleiche Menge an Steuern zu zahlen wie jemand, der nur einen Bruchteil davon verdient. Der Trick besteht darin, bewusst und strategisch vorzugehen, um rechtzeitige Steuerplanungsstrategien lange vor Ablauf der Steuererklärung anzuwenden. Dies wird sicherstellen, dass Sie und Ihre Familienmitglieder, nicht die IRS, die ultimativen Nutznießer Ihrer harten Arbeit sind. (Weitere Informationen hierzu finden Sie unter Tipps zum Sparen am Ende des Steuerjahres .)