Dank der medizinischen Wissenschaft hat die Langlebigkeit zugenommen. Die meisten Menschen halten dies für eine gute Nachricht, aber diese Änderung hat die demografische Entwicklung der Gesellschaft in eine Richtung vorangetrieben, die vor einer Generation noch schwer vorstellbar war. Rentner können nun oft erwarten, dass sie noch 20 oder sogar 30 Jahre nach ihrer Arbeitsunterbrechung leben werden, was zu einem gewissen Zeitpunkt eine relativ größere Wahrscheinlichkeit für eine Behinderung mit sich bringt. Dies hat eine wachsende Nachfrage nach einer soliden Finanzplanung für Behinderte geschaffen, insbesondere bei dauerhaften Behinderungen. Finden Sie heraus, wie ein Trust Ihren Zukunftsplänen helfen kann, wenn Sie oder jemand, den Sie lieben (ein Ehegatte, ein Kind), mit einem besonderen Bedürfnis oder einer Behinderung lebt.

Eine neue Ära der Planung

Der finanzielle Bedarf, der mit geistiger Behinderung einhergeht, hat zur Entwicklung einer neuen Art von Vertrauen geführt, das den Empfängern besondere Vorteile bietet, ohne ihre Anspruchsberechtigung zu verringern. für staatliche Hilfe. Dies ist ein kritisches Problem, insbesondere für Menschen mit Behinderungen, die sich für Langzeitpflege und / oder Pflegeheimleistungen unter dem Supplemental Security Income (SSI) oder dem Medicaid-Programm qualifizieren. Diese Art von Vertrauen, die entweder als Special-Interest-Trust oder als Supplemental-Assets-Trust bezeichnet wird, wird häufig nach Erhalt einer Erbschaft oder einer rechtlichen Regelung festgelegt, um den zusätzlichen Erhalt staatlicher Leistungen zu ermöglichen. Diese Vorteile können umfassen:

• Soziale Sicherheit : Die soziale Sicherheit steht Menschen mit Behinderungen ohne Rücksicht auf ihr aktuelles Einkommen und / oder Vermögen zur Verfügung.
• Zusätzliches Sicherheitseinkommen: Qualifizierte Empfänger, die nicht angemessen zu ihren Sozialversicherungsplänen beigetragen haben und wenig oder keine Vermögenswerte haben, sind für dieses Programm berechtigt. Ihre Einkünfte und Vermögenswerte (von SSI als "Ressourcen" bezeichnet) können jedoch bis auf einige Ausnahmen einen bestimmten Betrag nicht überschreiten. Im Allgemeinen führen Vermögenswerte über $ 2.000 für eine einzelne Person und $ 3.000 für ein Paar zur Disqualifikation. Das Einkommen muss auch unter dem genehmigten Schwellenwert liegen, der nach den Regeln der Social Security Administration (SSA) festgelegt wird.
• Medicare : Die Empfänger müssen Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen haben, entweder als Rentner oder unter den oben genannten Merkmalen, um sich für Medicare zu qualifizieren.
• Medicaid: Die Empfänger müssen für zusätzliche Leistungen aus dem Versicherungsfall qualifiziert sein, um Anspruch auf Leistungen zu haben. (Um mehr zu lesen, siehe Was ist der Unterschied zwischen Medicare und Medicaid? )

Nach bundesstaatlichen Richtlinien müssen die meisten Menschen mit Behinderungen, die eine Einnahmequelle haben und auch öffentliche Unterstützung erhalten, einen Teil der Rechnung für ihre eigene Versorgung tragen. Die Gesetze schreiben auch vor, dass Trusts für besondere Bedürfnisse - auch Supplemental Trusts genannt - unwiderruflich sein müssen. Jeder muss seine eigene Steuernummer haben. Weder die Sozialversicherungsnummer des Begünstigten noch die Sozialversicherungsnummer des Begünstigten werden für diese Art von Vertrauen verwendet.

Trusts gestatten dem Grantor (der Person, die den Trust einrichtet) die Anweisung, dass der Treuhänder die Vermögenswerte des Trusts nicht als Ersatz für staatliche Beihilfen, wie Medicaid, verwendet. Der Treuhänder kann in diesen Fällen Einnahmen aus dem Treuhandvermögen nur zur Deckung von Ausgaben verwenden, die nicht durch staatliche Leistungen gedeckt sind. Diese Trusts müssen daher angeben, dass ihr Zweck darin besteht, eine zusätzliche Versorgung bereitzustellen, die über das hinausgeht, was die Regierung bezahlen wird; Ein Vertrauen, das richtig gemacht wurde, wird sich auf die entsprechenden Abschnitte des Handbuchs der Sozialen Sicherheit beziehen, die seine Erstellung erlauben. Es wird auch explizit angeben, dass es sich nicht um einen Trust handelt, der für eine grundlegende Unterstützung jeglicher Art bestimmt ist. Im Wesentlichen sind diese Trusts nützlich, um eine effektive Koordinierung zwischen staatlichen und privaten Finanzierungsquellen zu ermöglichen, so dass keine der beiden Quellen den anderen behindert. Sondervermögen sind auch rechtlich vor Pfändungen oder Pfändungen von Gläubigern geschützt.

Finanzierung

Sondervermögen können in der Regel mit einer breiten Palette von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Rentenversicherungen, Lebensversicherungen mit Barwert, persönlichem Eigentum oder sogar Immobilien finanziert werden.

Cash-Value-Lebensversicherungen können aufgrund des steuerfreien Todesfalles, der Erbschaft verhindert, besonders vorteilhaft sein. Darüber hinaus sind die Kosten der Prämien oft die einzige Möglichkeit, die Familie einer Person mit Behinderungen in die Lage zu versetzen, den Bedarf an langfristiger Treuhandfinanzierung zu decken. (Um mehr zu erfahren, lesen Sie Überspringen auf Nachlasskosten .) Die einzige Bedingung ist, dass der Trust erstellt werden muss, bevor der Begünstigte das 65. Lebensjahr erreicht (und in den meisten Fällen so bald wie möglich die staatliche Hilfe zu maximieren). Sobald das Sterbegeld in den Treuhandfonds eingezahlt ist, kann der Treuhänder den Erlös dazu verwenden, ein Anlageportfolio zu schaffen, das dem Begünstigten in den kommenden Jahren ein angemessenes Einkommensniveau bietet.

Wenn sich der Verpflichtete - oder eine andere Person, die die versicherte Person in der Lebensversicherung wäre - als nicht versicherbar erweisen würde , kann eine Lebensversicherung trotz eines verminderten Leverage durch eine Annuität ersetzt werden und Steuereffizienz. Im Gegensatz zur Lebensversicherung werden Renteneinkommen als ordentliches Einkommen besteuert. Annuitäten zahlen auch keinen Nutzen aus, der größer als ihr kumulierter Wert ist.

Private vs. öffentliche Vertrauensstellungen

Die Gewährer der meisten Trusts mit besonderen Anforderungen haben im Allgemeinen die Möglichkeit, einen privaten oder einen öffentlichen Vertrauensnehmer (oder beide Typen) zum Ausführen des Vertrauens auszuwählen. Private Treuhänder sind in der Regel Familienmitglieder, während ein öffentlicher Treuhänder oft ein Finanzprofi ist. In vielen Fällen werden sowohl private als auch öffentliche Co-Treuhänder vom Konzessionsgeber ausgewählt, da ein Treuhänder ein vertrautes Familienmitglied sein kann, das die Bedürfnisse des behinderten Begünstigten kennt, während der andere (öffentliche) Treuhänder die Vermögenswerte anlegt und die Verwaltung verwaltet. des Vertrauens. Wenn kein Treuhänder benannt ist, wird das Gericht jemanden als öffentlichen Treuhänder ernennen. (Lesen Sie weiter zu diesem Thema in Können Sie Ihrem Treuhänder vertrauen? )

The Bottom Line

Trusts mit besonderen Anforderungen sind komplexe Instrumente mit Regeln, die von Staat zu Staat variieren. Verwenden Sie bei der Erstellung eines dieser Instrumente stets einen qualifizierten und erfahrenen Anwalt, und stellen Sie sicher, dass das Vertrauen so strukturiert ist, dass eine größtmögliche Koordination zwischen den Einnahmen aus den Treuhandvermögen und allen verfügbaren staatlichen Beihilfen gewährleistet ist. Wenn Sie mehr über diese Trusts erfahren möchten, wenden Sie sich an Ihren Nachlassverwalter oder Finanzberater.