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529 ABLE-Pläne, auch 529A-Pläne genannt, sind vom Kongress genehmigte Konten, die es Menschen mit Behinderungen ermöglichen, bis zu 100 000 US-Dollar einzusparen und sich dennoch für Leistungen wie Medicaid zu qualifizieren. Supplemental Security Income (SSI). Darüber hinaus bieten diese Pläne, ähnlich wie 529 College-Pläne, steuerfreies Wachstum.

Trusts mit besonderen Bedürfnissen sind dagegen Trusts, die eigens dafür geschaffen wurden, die Vorteile zu ergänzen, die eine Person mit besonderen Bedürfnissen von der Regierung erhält. Ein Trust ist eine verbindliche Beziehung zwischen drei Parteien: einem Spender, der den Trust finanziert, einem Treuhänder, der die Mittel auf Anweisung des Spenders hält und verteilt, und dem Begünstigten, der die Vorteile des Fonds erhält. Bei einem besonderen Bedürfnisvertrauen ist der Spender typischerweise ein Elternteil oder ein Verwandter, und der Begünstigte ist die Person mit den besonderen Bedürfnissen.

Vorteile und Nachteile eines 529A-Plans

Um sich für einen 529A-Plan zu qualifizieren, muss eine Person vor ihrem 26. Geburtstag entweder blind oder behindert sein, und er muss entweder Anspruch auf SSI haben oder die Empfehlung eines Arztes, dass die Behinderung zu ernsthaften Einschränkungen führt. Wenn eine Person qualifiziert, ist der größte Vorteil, dass, wie ein 529 College Plan, jeder Beitrag steuerfrei wachsen kann.

Jeder kann Beiträge zu einem 529A-Plan leisten: Freunde, Verwandte oder die behinderte Person selbst. Auszahlungen aus dem Plan können für qualifizierte Ausgaben wie Bildung, Unterkunft, Transport, Anwaltskosten oder andere Arten von qualifizierten Ausgaben verwendet werden. Wenn die Mittel für nicht qualifizierte Ausgaben verwendet werden, unterliegen diese Zahlungen der normalen Einkommenssteuer zuzüglich einer Strafe von 10%, ähnlich wie frühzeitige Auszahlungen von 401 (k) für nicht qualifizierte Ausgaben.

Im Gegensatz zu 529 College-Plänen haben 529A-Pläne jedoch ein Beitragslimit, das derzeit bei 14.000 $ pro Jahr begrenzt ist. Wenn eine Person einen Beitrag zu einem 529A-Plan leistet, gilt dies als unwiderrufliches Geschenk, während Beiträge zu einem 529-College-Plan bei einer Strafe zurückgenommen werden können.

Vorteile und Nachteile eines Special Needs Trust

Vertrauensstellungen für spezielle Anforderungen können entweder Vertrauensstellungen von Erstanbietern, Vertrauensstellungen von Drittanbietern oder gepoolte Vertrauensstellungen sein. Diese Art von Vertrauen ermöglicht es einer behinderten Person und ihrer Familie, einen unbegrenzten Betrag in den Trust einzubringen, ohne seine Berechtigung für staatliche Leistungen zu beeinträchtigen. Umgekehrt verliert die behinderte Person den Zugang zu Medicaid und SSI, sobald die $ 100, 000-Grenze eines 529A-Plans erreicht ist.

Vertrauensstellungen für spezielle Anforderungen können je nach Struktur auch für den vertrauenswürdigen Besitz von Vermögenswerten sorgen. Diese Vermögenswerte umfassen Aktien, Anleihen, Immobilien oder alternative Anlagen. Jedoch unterliegen Sondervermögen Trusts Steuern und kosten zwischen $ 2, 000 und $ 5, 000 zu gründen.

Bottom Line

In Anbetracht der Vor- und Nachteile der einzelnen Systeme werden die 529A-Pläne das spezielle Bedürfnisvertrauen nicht vollständig ersetzen, sondern behinderten Menschen und ihren Familien zusätzliche Einsparmöglichkeiten bieten. Wenn eine Person mit Behinderungen Geld für die Schule oder ähnliche Ausgaben sparen möchte und weniger als 100 000 US-Dollar einzahlt, ist ein 529A-Plan eine gute Option, um Steuern zu vermeiden.

Wenn eine behinderte Person erwartet, mehr als 100 000 $ zu haben, die vertrauenswürdig sind oder Zugriff auf mehrere Anlagearten haben, ist ein Trust mit besonderen Bedürfnissen eine gute Option. Spender können große Beträge von Vermögenswerten zu einem besonderen Bedürfnisvertrauen beitragen, ohne den Begünstigten zu veranlassen, Medicaid und SSI-Berechtigung zu verlieren.