Finanzplaner können viele Methoden einsetzen, um Kunden zu helfen, ihre Vermögenswerte vor der Beschlagnahme durch Gläubiger und Klagen zu schützen. Der Einsatz von Partnerschaften, FLPs, LLCs und Trusts kann einen substanziellen Schutz vor Rechtsstreitigkeiten bieten.

Eine ordnungsgemäße Planung ist jedoch erforderlich, um sicherzustellen, dass die Vermögenswerte des Kunden wirklich geschützt sind - die einfache Einrichtung dieser Entitäten kann in einigen Fällen nicht ausreichen. Hier sind einige Strategien, die Ihnen helfen können, Ihr Vermögen vor Angriffen zu schützen, wenn Sie sich vor Gericht befinden. (Weitere Informationen finden Sie unter: So schützen Sie Ihre Assets vor Rechtsstreitigkeiten. )

Formen der Eigentümerschaft

Es gibt verschiedene juristische Personen, die Sie zum Besitz Ihrer Vermögenswerte verwenden können. Einige von ihnen sind separate steuerpflichtige Einheiten, während andere als Pass-Through-Strukturen fungieren. Eine Liste der gängigen Eigentumsformen enthält:

• Kommanditgesellschaft: Dies ist ein gemeinsames Geschäftsmodell mit mindestens zwei Partnern. Ein oder mehrere Partner fungieren als die allgemeinen Partner, die die Partnerschaft verwalten. Die anderen Partner sind Kommanditisten, deren Verbindlichkeiten sich auf den Betrag beschränken, den sie in die Partnerschaft investieren. Die Partner haften auch nicht persönlich für die Schulden des Unternehmens.
• Familien-Kommanditgesellschaft (FLP): Mit diesem Fahrzeug können Familienmitglieder Vermögenswerte oder ein Unternehmen in einer einzigen Partnerschaft bündeln, wobei jeder Familienangehörige seinen Anteil an der Partnerschaft besitzt. Diese Einheiten werden häufig verwendet, um Nachlasssteuern zu reduzieren, die entstehen können, wenn Vermögenswerte von einem Familienmitglied auf ein anderes übertragen werden, da die Vermögenswerte in ihnen zu reduzierten Bewertungen aufgeführt sind.
• Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC): Diese Gesellschaft ist im Wesentlichen eine Mischform zwischen einer Kommanditgesellschaft und einem Unternehmen. Die Eigentümer werden von den Verbindlichkeiten des Unternehmens wie bei einer Gesellschaft abgeschirmt, aber die von der Gesellschaft erzielten Einnahmen gehen wie eine Partnerschaft an die Eigentümer über.
• Widerrufbares, lebendiges Vertrauen: Diese juristische Person erlaubt, dass alle Vermögenswerte, die sich in ihr befinden, direkt an Erben weitergegeben werden, ohne den Erbschaftsprozess durchlaufen zu müssen. Diese Trusts sind in der Regel Pass-Through-Entitäten, bei denen der Geber alle Einnahmen aus dem Trust auf seiner Steuererklärung meldet. (Weitere Informationen finden Sie unter: Warum Nachlassplanung einfacher ist als Sie denken. )

Alle Basen abdeckend

G. Kent Mangelson, ein Certified Financial Planner® Practitioner und Bildungsdirektor der American Society of Asset Protection, sagte, dass viele Menschen, mit denen er bei Vorträgen spricht, fälschlicherweise glauben, dass ihre Vermögensschutzpläne in Ordnung sind. "Ich sehe häufig Leute, die ihr Vermögen in einer Geschäftseinheit platziert haben und denken, dass sie den ganzen Schutz haben, den sie brauchen", sagte er."Aber was wird mit der Entität geschehen, wenn sie stirbt? Sie kann durch die Nachlasskasse gehen und allen Kosten und Ärger, die damit einhergehen, ausgesetzt sein. Ich sehe auch Leute, die all ihr Vermögen in ein widerrufliches lebendiges Vertrauen gelegt haben. Ich denke, dass ihr Vermögen im Falle einer Klage geschützt wird, aber Living Trusts bieten in der Regel wenig rechtlichen Schutz vor Pfändung durch Klagen und Gläubiger. "

Um dem entgegenzuwirken, Mangelson rät seinen Schülern zu erwägen, sowohl eine Treuhand- als auch eine Geschäftseinheit zu nutzen, um sich angemessen zu schützen.In diesen Fällen wird der Kunde sein Vermögen in die Geschäftseinheit für den Schutz von Rechtsstreitigkeiten legen und dann einen lebenden Trust schaffen, Finanzielles Interesse an der Geschäftseinheit Diese Strategie erlaubt im Allgemeinen die finanziellen Interessen, Erbfolge nach dem Tod des Treugebers zu vermeiden.Sowohl widerrufbare als auch unwiderrufliche Trusts können zu diesem Zweck verwendet werden, obwohl der erstere Typ das Vertrauen ist bei weitem das am häufigsten verwendete.

Sagte Mangelson, "unwiderrufliche Trusts werden in der Regel nur für einen ganz bestimmten Zweck verwendet, zum Beispiel, um eine Lebensversicherung aus dem steuerpflichtigen Nachlass des Kunden zu entfernen oder einen Treuhandfonds für einen unzuverlässigen Begünstigten zu gründen. Wenn beispielsweise ein Elternteil eine lebenslange Zulage für ein Kind bereitstellen möchte, das ansonsten alle Vermögenswerte in dem Trust nach dessen Erhalt ausgeben würde, kann dies durch eine unwiderrufliche Vertrauensstellung verhindert werden. Ansonsten ist oft ein widerrufbares Vertrauen die richtige Wahl. "(Zum diesbezüglichen Lesen, siehe: Your Retirement Planning Team. )

In der Zwischenzeit wird die Geschäftseinheit den erforderlichen Schutz vor möglicher Beschlagnahme durch Gläubiger bieten, während der Klient lebt, was etwas Lebendiges ist. kann nicht von selbst tun. Er betont, dass es für seine Schüler sehr wichtig ist, über diese Strategie nachzudenken. Eine Person, die einen lebenden Trust nutzt, um ihre finanziellen Anteile an der LLC / LP zu halten, kann Gläubiger daran hindern, die Beteiligung am Trust in einem Vergleich zu verfolgen, da der Basiswert in der LLC / LP, den der Gläubiger Entität und nicht durch die Einzelperson (oder ihr lebendes Vertrauen), das in der Rechtsstreitigkeit ist. In den meisten Fällen ist es für einen Gläubiger unmöglich, den Vermögenswert von der LLC oder LP zu beschlagnahmen.

Mangelson sagte auch, dass er seinen Kunden immer einen Umlaufwillen als Backup-Plan erstellt, um alle Vermögenswerte zu erfassen, die zum Zeitpunkt des Todes der Person nicht in den Trust aufgenommen wurden. Obwohl die fraglichen Vermögenswerte geprüft werden können, kann das Übergießen zumindest die Vermögenswerte in den lebenden Trust zurückschütten, um zusammen mit allem, was bereits in dem Trust enthalten ist, berücksichtigt zu werden. Es wird zwar gehofft, dass der Wille nicht benutzt wird, aber es ist besser, als zum Zeitpunkt des Todes Vermögenswerte zu haben, die außerhalb des Trusts liegen. Mangelson sagte, dass der lebendige Trust viele familiäre Probleme verhindern kann. Der Nachlassprozess kann allzu oft eine Familie auseinanderreißen und eine dauerhafte Kluft zwischen Verwandten schaffen, die für diese Vermögenswerte im Nachlassgericht kämpfen.

Es sollte auch beachtet werden, dass manchmal eine Person ihre LLC / LP Interessen in ihrem eigenen Namen halten muss. In diesem Fall können sie eine Nachfolgeregelung im Interesse verwenden, die es dem Kunden ermöglicht, ihre Anteile an der LLC / LP in ihrem eigenen Namen direkt zu besitzen, während sie leben, und nach dem Tod werden die finanziellen Zinsen direkt zugewiesen. in den lebenden Trust für Nachlassplanung Zwecke (die LLC / LP finanzielle Interesse könnte auch jemand anderes als der lebende Trust auf Wunsch zugewiesen werden).

The Bottom Line

Der Schutz Ihrer Vermögenswerte vor Klagen und Gläubigern sollte ein wesentlicher Bestandteil Ihres Finanzplans sein. Wills, Trusts, Partnerschaften und LLCs können verwendet werden, um Ihnen eine effektive Prozess- und Nachfolgeplanungsstrategie zu bieten. Der richtige Nachlassplan hängt von Ihren aktuellen Umständen und Zielen ab, aber die Verwendung eines Treuhandfonds zusammen mit einer Geschäftseinheit in irgendeiner Form ist oft notwendig, um einen optimalen Vermögensschutz zu bieten. (Weitere Informationen finden Sie unter: Nachlassplanung: 16 Dinge, die Sie tun müssen, bevor Sie sterben. )