Irgendwo zwischen einer Gesellschaft und einer Partnerschaft liegt die Limited Liability Company (LLC). Diese hybride Rechtspersönlichkeit ist nicht nur für Kleinunternehmer von Vorteil, sondern auch ein leistungsfähiges Werkzeug für die Nachlassplanung. Wenn Sie Vermögen an Ihre Kinder, Enkelkinder oder andere Familienmitglieder weiterleiten möchten, aber sich um Schenkungen oder Erbschaftssteuern kümmern, die Ihre Begünstigten Ihnen schuldig bleiben, kann Ihnen eine LLC helfen, Vermögen während Ihrer Lebenszeit zu kontrollieren und zu schützen. Vermögenswerte in der Familie und reduzieren Steuern, die von Ihnen oder Ihren Familienangehörigen geschuldet werden.

Was ist eine LLC?

Eine LLC ist eine juristische Person, die in allen 50 Staaten anerkannt ist, obwohl jeder Staat seine eigenen Vorschriften für Gründung, Betrieb und Besteuerung des Unternehmens hat. Wie ein Unternehmen sind LLC-Eigentümer (sogenannte Mitglieder) im Falle von Schulden, Klagen oder anderen Ansprüchen vor persönlicher Haftung geschützt und schützen somit persönliches Eigentum wie ein Heim, ein Auto, ein persönliches Bankkonto oder eine Investition. Im Gegensatz zu einer Gesellschaft können LLC-Mitglieder die LLC in jeder gewünschten Weise verwalten und unterliegen weniger staatlichen Vorschriften und Formalitäten als eine Gesellschaft. Wie eine Partnerschaft melden Mitglieder einer LLC die Gewinne und Verluste des Unternehmens auf ihrer persönlichen Steuererklärung, anstatt dass die LLC selbst als Geschäftseinheit besteuert wird.

Warum würde ich eine LLC für Nachlassplanung wollen?

Du hast hart gearbeitet, um deinen Reichtum zu verdienen, und du willst wahrscheinlich so viel wie möglich in deiner Familie bleiben, wenn du weg bist. Die Gründung einer Familie LLC mit Ihren Kindern ermöglicht es Ihnen, nicht nur die Nachlasssteuern, die Ihre Kinder für ihr Erbe zahlen müssten, effektiv zu senken, sondern auch, dass Sie dieses Erbe während Ihres Lebens an Ihre Kinder verteilen können, ohne von Schenkungssteuern. All dies bietet Ihnen die Möglichkeit, die Kontrolle über Ihre Assets zu behalten. Es ist eine Win-Win für Sie und Ihre Kinder.

Wenn Sie versuchen, Nachlasssteuern zu vermeiden, ist es wichtig zu beachten, dass ab 2014 die gefürchtete 40% ige Nachlasssteuer nur wirksam wird, wenn der Nachlass eines Individuums über $ 5, 340, 000 geschätzt wird. weniger wert als dies sind von der Steuer befreit. Schenkungssteuer tritt jedoch in Kraft, nachdem $ 14, 000 in einem einzelnen Jahr übertragen wird, wenn unverheiratet, $ 28, 000, wenn verheiratet. Diese Gesamtsumme wird jedes Jahr zurückgesetzt, und die Steuern werden von der Person geschuldet, die die Zahlung leistet, anstatt sie zu erhalten. Dieses Limit gilt für jeden Empfänger, so dass jedem Ihrer 3 Kinder und 5 Enkel keine $ 13, 999 zu entrichten wären. Beachten Sie auch, wenn Sie die $ 14, 000 pro Jahr jährliche Schenkungsteuer Ausschlussgrenze überschreiten, gibt es eine lebenslange Obergrenze von $ 5, 340, 000, nach denen die Geschenksteuer wird auch 40%.Jeder Betrag, der über das Limit von $ 14, 000 gegeben wird, wird dann von Ihrer Lebenszeitgrenze abgezogen, wodurch Sie näher an den Steuersatz von 40% herankommen. In Anbetracht dessen werden die Vorteile der Übertragung von Vermögen zwischen Familienmitgliedern unter Verwendung einer LLC attraktiver.

Wie funktioniert eine Familien-LLC?

Bei einer Familien-LLC unterhalten die Eltern die Geschäftsführung der LLC, wobei Kinder oder Enkel Anteile an den Vermögenswerten der LLC halten, jedoch keine Management- oder Stimmrechte haben. Dies ermöglicht es den Eltern, die Vermögenswerte der LLC zu kaufen, zu verkaufen, zu handeln oder zu verteilen, während die anderen Mitglieder in ihrer Fähigkeit eingeschränkt sind, ihre LLC-Aktien zu verkaufen, sich aus dem Unternehmen zurückzuziehen oder ihre Mitgliedschaft in der Gesellschaft zu übertragen. Auf diese Weise behalten die Eltern die Kontrolle über die Vermögenswerte und können sie vor finanziellen Entscheidungen jüngerer Mitglieder schützen.

Nachdem Sie Ihre Familien-LLC gemäß dem Rechtsverfahren Ihres Staates eingerichtet haben, können Sie mit der Übertragung von Vermögenswerten beginnen. Sie entscheiden dann, wie der Marktwert dieser Vermögenswerte in LLC-Werteinheiten zu übersetzen ist, ähnlich wie Aktien in einem Unternehmen. Jetzt können Sie den Besitz Ihrer LLC-Einheiten an Ihre Kinder oder Enkelkinder übertragen, wie Sie es für richtig halten. Hier kommen die Steuervorteile wirklich ins Spiel - wenn Sie der geschäftsführende Manager der LLC sind und Ihre Kinder nicht-geschäftsführende Mitglieder sind, kann der Wert der übertragenen Einheiten ziemlich steil abgezinst werden, oft bis zu 40% ihrer Marktwert. Dieser Rabatt basiert auf der Tatsache, dass LLC-Einheiten ohne Verwaltungsrechte weniger marktfähig sind. Jetzt können Ihre Nachkommen einen Vorschuss auf ihr Erbe erhalten, aber bei einer geringeren Steuerbelastung, als sie sonst auf ihre persönlichen Einkommenssteuern zahlen müssten, und wird der Gesamtwert Ihres Nachlasses reduziert, was zu einer eventuelle niedrigere Erbschaftssteuer, wenn Sie vergehen.

Die Möglichkeit, den Wert von Einheiten, die an Ihre Kinder überwiesen werden, zu diskontieren, ermöglicht Ihnen auch, Ihnen Geschenke von vergünstigten LLC-Einheiten zu geben, wodurch Sie das aktuelle Limit von $ 14.000 überschreiten, ohne eine Schenkungssteuer zahlen zu müssen. Wenn Sie zum Beispiel einem Ihrer Kinder einen Anteil von LLC-Anteilen im Wert von jeweils 1 000 USD zugesprochen haben möchten, können Sie einen Rabatt von 40% auf den Wert gewähren (der Wert jeder Einheit wird auf 600 USD reduziert). Anstatt 14 Aktien zu übertragen, bevor Sie eine Schenkungssteuer zahlen müssen, können Sie 23 Aktien übertragen. Auf diese Weise können Sie bedeutende Geschenke ohne Schenkungssteuern geben, während Sie gleichzeitig den Wert Ihres Nachlasses reduzieren und die eventuelle Nachlasssteuer senken, mit der Ihre Erben konfrontiert werden.

Was kann ich in eine LLC übertragen?

Sie können so gut wie jeden Vermögenswert in eine LLC übertragen und diese Vermögenswerte dann an Ihre Kinder und Enkelkinder weitergeben. Typische Vermögenswerte sind:

• Bargeld - Sie können Geld von Ihren persönlichen Bankkonten in das LLC übertragen und es dann unter den LLC-Mitgliedern verteilen.
• Property - Sie können den Titel auf Land und Strukturen, die auf diesem Land errichtet wurden, in Ihre LLC übertragen. Erkundigen Sie sich bei einem Hypothekenbesitzer vor einer solchen Überweisung, da Sie möglicherweise ihre Zustimmung benötigen.
• Persönliche Besitzungen - Sie können Eigentum an Autos, Aktien, Edelmetallen, Kunstgegenständen oder anderen wichtigen Gegenständen in Ihre LLC übertragen.

Bottom Line

Eine familiengeführte LLC ist ein leistungsfähiges Werkzeug, um Ihre Vermögenswerte zu verwalten und sie an Ihre Kinder weiterzugeben. Sie können die Kontrolle über Ihr Vermögen behalten, indem Sie sich selbst als Geschäftsführer der LLC zuweisen, und gleichzeitig erhebliche Steuervorteile für sich selbst und Ihre Kinder bereitstellen. Da Nachlassplanung sehr komplex ist und die Vorschriften, die LLCs regeln, von Staat zu Staat variieren und sich im Laufe der Zeit entwickeln, sollten Sie sich immer bei einem Finanzberater erkundigen, bevor Sie Ihren LLC-Plan formalisieren.