Wenn Sie an Pensionsfonds denken, sind Sie wahrscheinlich am meisten besorgt, dass Sie genug Geld haben, um bequem leben zu können. Was die Leute oft vergessen, zu planen - verständlicherweise - ist ihr endgültiges Vergehen. Stellen Sie sicher, dass die Dinge korrekt eingerichtet sind, um Ihrer Ehefrau oder anderen Familienmitgliedern zur Verfügung zu stehen. Es reicht nicht, nur das Geld zu verdienen. Sie müssen es auch schützen - und sicherstellen, dass es nach Ihrem Tod in die richtigen Hände kommt.

"Ruhestandskonten mit schlecht durchdachten Begünstigtenbezeichnungen könnten Ihrer Familie Zehntausende oder sogar Hunderttausende von Dollar kosten, wenn sie falsch gemacht werden", sagt Dan Stewart, CFA®, Präsident von Revere Asset Management , Inc., Dallas, Texas. "Die richtigen Begünstigtenbezeichnungen sind für Pensionspläne von entscheidender Bedeutung, und es gibt viele Fallstricke und Minen, die vermieden werden müssen, wenn sowohl der / die primäre (n) als auch der bedingte Begünstigte (n) genannt wird. Sie müssen sich wirklich von einem kompetenten Berater beraten lassen, der die Nachlassplanung fließend beherrscht. "

IRA

IRAs sind generell nicht in Ihrem Testament enthalten. Also, wenn Sie eine IRA öffnen, sollten Sie ein Formular zur Begünstigung ausfüllen. Diese Form nennt die Person oder Personen, die Ihre IRA erhalten werden und in welchen Proportionen. Sie können das Formular jederzeit ändern, aber wer auch immer bei Ihrem Tod auf dem Formular ist, erhält das Geld - auch wenn es sich um einen ehemaligen Ehepartner oder ein enterbtes Kind handelt.

"Wenn Sie mehrere Personen als Begünstigte eines Altersversorgungsplans benennen, nehmen sie alle erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) auf der Grundlage der Lebenserwartung des ältesten Empfängers (dh der Person, die die größten Ausschüttungen abschließen muss) Es ist besser, die Vermögenswerte auf mehrere Pläne aufzuteilen, wobei jeder Begünstigte der Empfänger seiner eigenen Inherited IRA ist ", sagt Anwalt Daniel Timins, CFP®, Anwaltskanzlei von Daniel Timins, New York, NY

Ihr Begünstigter hat fünf Optionen:

1. Behalten Sie den geerbten IRA: Dies ist eine gute Option, wenn der Verstorbene bereits begonnen hat, erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) vom Konto zu übernehmen. Als Erlaubnis erlaubt es Ihrem Begünstigten, diese Mittel auch dann zurückzuziehen, wenn er jünger als 59½ Jahre alt ist, ohne die übliche Vorfälligkeitsentschädigung von 10% zahlen zu müssen. Die RMDs basieren weiterhin auf dem Alter des Verstorbenen und nicht auf dem Alter des Begünstigten, es sei denn, der Begünstigte legt einen neuen Plan auf der Grundlage seines Alters vor. Wichtig: Wenn der IRA, den Sie erben, ein Roth ist, müssen Sie RMDs einnehmen, obwohl der Verstorbene sie nicht nehmen musste. Regeln sind für Begünstigte anders als für Teilnehmer. Diese Abzüge können einer Einkommensteuer unterliegen. (Weitere Informationen finden Sie unter Die Regeln für RMDs für IRA-Begünstigte .)

2. Bewegen Sie die IRA: Nehmen Sie das Vermögen und rollen Sie es in ein persönliches IRA - entweder ein neues oder ein bereits bestehendes - ohne Einkommenssteuer oder Vorstrafen zu zahlen (es sei denn, Sie sind jünger als 59½, wenn Sie nehmen eine Verteilung). Wenn Sie einen geerbten Roth IRA überrollen, zahlen Sie keine Strafen, wenn sich die Aktiva seit fünf Jahren auf dem Konto befinden. Diese Rollover-Option steht nur einem überlebenden Ehepartner offen, und er oder sie muss dieselbe Kontoart verwenden - traditionelle IRA zu einer traditionellen IRA oder Roth IRA zu einer Roth IRA. "Wenn der Ehepartner sie in ihre persönliche IRA einbringt, können sie Aktualisieren Sie die Begünstigten und schieben Sie es ab, wenn sie weniger als 70 ½ Jahre alt sind ", sagt Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, Partner und Executive Vice President für Finanzplanung bei STA Wealth Management, Houston, Texas.

3. Konvertieren Sie zu einem Roth IRA: Wenn Sie erwarten, in einer höheren Steuerklasse später im Leben zu sein, könnte es vorteilhaft sein, eine traditionelle IRA in ein neues Roth IRA Konto umzuwandeln. Seien Sie sich bewusst, dass Sie zu diesem Zeitpunkt alle anfallenden Einkommenssteuern zahlen werden, aber im weiteren Verlauf werden Sie keine Steuern mehr schulden oder RMDs einnehmen müssen.

4. Alle oder einen Teil der Aktiva ausschließen: Grundsätzlich bedeutet dies, dass Sie alle Ansprüche an die Fonds aufgeben, die dann an die anderen im Formular angegebenen Begünstigten gehen.

5. Nimm das Geld: Bezahlen Sie die IRA. Wenn Sie jünger als 59½ sind, kann eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10% gelten. Sie werden zu diesem Zeitpunkt alle anfallenden Steuern zahlen und Sie in eine höhere Steuerklasse treiben. Wenn die IRA ansehnlich ist, sprechen Sie mit einem Finanzberater über steuerwirksame Wege zur Auszahlung.

401 (k) Plan

Mit dem 401 (k) ist es etwas anders. Sie werden weiterhin ein Formular ausfüllen, das angibt, wer Ihre Leistungen erhalten wird, wenn Sie verstorben sind. Wenn Sie verheiratet sind, sagt das Gesetz jedoch, dass Ihr Ehepartner das Konto erhalten wird. Selbst wenn Sie seit Jahren gesetzlich getrennt sind und jetzt mit jemand anderem leben, hat Ihr Ehegatte nach Ihrem Tod Anspruch auf das Konto. Der einzige Weg, der sich ändern kann, ist, wenn Ihr Ehepartner ein Dokument unterschreibt, das seine Rechte als Begünstigter aufgibt. Scheidungsvergleiche enthalten im Allgemeinen Bestimmungen darüber, ob ehemalige Ehegatten Anspruch auf 401 (k) Geld haben, im Einklang mit den Regeln des jeweiligen Ehegattenplanes.

"Aktualisieren Sie Ihren Arbeitgeber 401 (k) Begünstigten Bezeichnung Papiere sofort nach einer Scheidung, um den vorgesehenen Begünstigten zu reflektieren und einen Nachlassplanung Anwalt zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Ihre beabsichtigten Wünsche bei Ihrem Tod durchgeführt werden - vor allem, wenn Sie wieder geheiratet haben Vermeiden Sie zukünftige Konflikte. Ansonsten könnte Ihr Ex-Ehegatte etwas bekommen, was nicht vereinbart wurde ", sagt Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, Finanzplaner mit Achtsamkeit in der Scheidung, Scottsdale, Az.

Wenn Sie Single sind, nennen die Leute auf Ihrem Empfängerformular erhalten Sie das Konto.

Die Optionen des Empfängers mit einem 401 (k) sind im Grunde die gleichen wie bei einem IRA: Behalten Sie es bei, rollen Sie es irgendwie aus, kassieren Sie es aus oder lehnen Sie es ab, es zu erhalten.

Nachlasssteuer

Jedes Mal, wenn die Themen Vermögen und Tod auftauchen, sollte das Thema Nachlasssteuer aufkommen. Wenn Sie im Jahr 2017 verstorben sind, sind Ihre Begünstigten nicht von Bundessteuern betroffen, wenn der Gesamtwert Ihres Nachlasses 5, 490.000 oder weniger beträgt.

Wenn es diesen Betrag übersteigt, sprechen Sie so schnell wie möglich mit einem Anwalt oder Steueranwalt, um Strategien für die rechtliche Betreuung von Vermögenswerten zu besprechen. Es kann Strategien wie das Einrichten einer Vertrauensstellung beinhalten.

Soziale Sicherheit

Die Sozialversicherung zahlt Ihrem Ehepartner eine einmalige Todesfallleistung in Höhe von $ 255, wenn er oder sie im gleichen Haus mit Ihnen wohnt. Wenn es keinen Ehepartner gibt, können das Kind oder die Kinder des Arbeitnehmers die Leistung erhalten. Sie müssen diese Zahlung innerhalb von zwei Jahren nach Ihrem Tod beantragen. Andere Regeln können ihre Eignung beeinträchtigen.

Dann gibt es Überlebende. Die Leute denken bei der Rente an die Sozialversicherung als Rente, aber ein Teil des Geldes, das Sie in das System einzahlen, könnte später als Lebensversicherung für Ihre Erben dienen. Die gleichen Kredite, die Sie zu Ihren eigenen Leistungen berechtigen, berechtigen auch bestimmte Personen zu Hinterbliebenenleistungen - Ihr Ehegatte, ein geschiedener Ehegatte, Kinder oder abhängige Eltern. Ehegatten können volle Hinterbliebenenrenten erhalten, wenn sie ihr volles Renteneintrittsalter erreicht haben, je nach Geburtsjahr zwischen 66 und 67 Jahren. Sie können möglicherweise früher Auszahlungen erhalten, wenn bestimmte Bedingungen zutreffen.

Nach Angaben der Social Security Administration könnten 98 von 100 Kindern Leistungen erhalten, wenn ein berufstätiger Elternteil stirbt. Ihre unverheirateten Nachkommen können Leistungen bis zum Alter von 18 oder 19 Jahren erhalten, wenn sie noch Vollzeit in der Grund- oder Hauptschule sind. Wenn sie vor dem 22. Lebensjahr behindert wurden und weiterhin behindert bleiben, können sie jederzeit Leistungen beziehen. Stiefkinder, Enkelkinder, Stiefkinder oder Adoptivkinder können unter bestimmten Umständen Leistungen beziehen.

Geschiedene Ehegatten können Leistungen erhalten, wenn die Ehe mindestens 10 Jahre gedauert hat oder wenn sie sich um Ihr Kind kümmern, das jünger als 16 Jahre oder behindert ist. Das Kind muss das natürliche oder gesetzlich adoptierte Kind Ihres früheren Ehepartners sein.

Wie Ihre eigenen Auszahlungen hängt die Höhe der Hinterbliebenenleistungen von Ihrem durchschnittlichen Lebenszeiteinkommen ab. Natürlich, je mehr Geld Sie gemacht haben, desto größer sind die Zahlungen an Ihren Ehepartner. Im Allgemeinen kann eine Person nur einen Vorteil auf einmal erhalten. Witwen und Witwer haben die Möglichkeit, zuerst ihre Hinterbliebenenleistungen einzuziehen und dann zu einem späteren Zeitpunkt zu ihrem eigenen Vorteil zu wechseln, wenn dieser höher ist. (Zum Beispiel könnte Ihr hinterbliebener Ehepartner bis zu 70 Jahre warten, um zu seiner individuellen Leistung zu wechseln, wenn diese höher ist als die Hinterbliebenenzahlung.) Wenn ein überlebender Ehegatte in den Ruhestand tritt, zahlt die Sozialversicherung immer zuerst die persönlichen Vorteile einer Person. Wenn seine oder ihre Überlebensvorteile höher sind als die persönlichen Vorteile, erhält diese Person eine Kombination von Leistungen in einer Summe, die derjenigen der größeren Überlebensleistungen entspricht. "Zum Beispiel, wenn der Nutzen Ihres Ehepartners $ 1, 200 pro Monat war und Sie hatten Ihr eigener Vorteil von 600 USD pro Monat, dann beträgt Ihr gesamter sozialer Nutzen für die Zukunft 1 200 USD ", sagt Mark Hebner, Gründer und Präsident von Index Fund Advisors, Inc., in Irvine, Kalifornien, und Autor von "Index Funds: Das 12-Step-Recovery-Programm für aktive Anleger"

Die Regeln für Hinterbliebenenleistungen sind sehr kompliziert. Sie sind so kompliziert, dass die Sozialversicherung verlangt, dass Sie mit einem Vertreter sprechen, um sie zu erhalten. (Eine kurze Übersicht über die Leistungen finden Sie unter Wann beginnen und enden die Leistungen der sozialen Sicherheit?)

The Bottom Line

Niemand denkt gern an seinen oder ihren Tod. Aber um Ihrer Lieben willen, nehmen Sie sich jetzt Zeit, um Ihre Konten zu ordnen und sicherzustellen, dass die richtigen Pläne und Begünstigtenbezeichnungen vorhanden sind. Wenn Sie verheiratet sind, sprechen Sie mit Ihrem Ehepartner über die Organisation seiner Mittel, damit Sie sich gegenseitig schützen können. Sie haben hart für das Geld gearbeitet - jetzt machen Sie es Ihren Überlebenden leicht, darauf zuzugreifen.