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Gemäß dem Gesetz zur Erlangung einer besseren Lebenserfahrung von 2014 (ABLE Act), wenn der designierte Begünstigte eines 529A-Kontos stirbt, sollten alle verbleibenden Mittel an einen überlebenden 529A Konto oder zum Nachlass des verstorbenen bezeichneten Begünstigten. Außerdem kann der Staat, der das 529A-Konto verwaltet, einen Anspruch auf den Gesamtbetrag an medizinischer Unterstützung geltend machen, der für den bezeichneten Begünstigten im Rahmen des Medicaid-Plans des Staates gezahlt wurde, nachdem alle anderen medizinischen Aufwendungen und Prämien bezahlt wurden. Alle Überweisungen von 529A-Mitteln an den Staat oder einen Begünstigten nach dem Tod des Kontoinhabers unterliegen in der Regel Bundes- und Staatssteuern, jedoch nicht einer zusätzlichen Strafe von 10%.
Bestimmter Begünstigter
Jede Person, die vor dem Alter von 26 Jahren invalid wird, kann ein 529A-Konto eröffnen, vorausgesetzt, dass ihre Behinderung gemäß dem ABLE-Gesetz qualifiziert ist. Die Person muss eine Beeinträchtigung haben, die schwere und deutliche funktionelle Einschränkungen im täglichen Leben verursacht, einschließlich Blindheit, psychischer Störungen, Krebs oder einer Störung des Immunsystems. Zu dem Zeitpunkt, zu dem ein 529A-Konto erstellt wird, muss der designierte Begünstigte nachweisen, dass er eine qualifizierte Behinderung unterstützt. Das ABLE-Gesetz schreibt vor, dass der benannte Begünstigte jedes Jahr eine Zertifizierung vorlegen muss, aus der hervorgeht, dass er weiterhin den Status einer berechtigten Person mit einer Behinderung erfüllt.
529A Kontobeiträge
Beiträge zu einem 529A-Konto werden als Geschenk behandelt und unterliegen einem jährlichen Ausschluss von der Bundessteuer. Der qualifizierte Ausschlussbetrag für 2015 wird auf $ 14, 000 festgelegt, was bedeutet, dass der Spender keine föderalen Schenkungssteuerfolgen hat, wenn er weniger als 14.000 $ zu einem 529A-Plan beiträgt.
Was passiert mit den Alterskonten, wenn ein Ehepartner stirbt?
Sie erhalten nicht automatisch die IRA, 401 (k) und andere Konten Ihres Ehegatten, wenn er oder sie stirbt. So planen Sie, damit die richtigen Überlebenden die Mittel erhalten.
Abgelaufen sind, wenn ein von SIMPLE erfasster Arbeitnehmer seinen Arbeitgeber innerhalb der Zweijahresfrist verlässt und Sein neuer Arbeitgeber hat kein EINFACHES, was passiert mit dem Plan? Kann der Angestellte ohne Vertragsstrafe hinüberrollen oder bei der alten Firma verbleiben, bis die zwei Jahre
Verstrichen sind, wenn ein von SIMPLE gedeckter Mitarbeiter seinen Arbeitgeber innerhalb der Zweijahresfrist verlässt und sein neuer Arbeitgeber nicht haben ein EINFACH, was passiert mit dem Plan?
Wenn ein IRA-Besitzer stirbt, nachdem er die erforderlichen Mindestverteilungen (RMD) begonnen hat, der Ehepartner jedoch unter 70. 5 ist, kann der Ehegatte den IRA in seinen / ihren eigenen IRA rollen und aufhören RMDs bis zum Alter von 70 Jahren. 5?
Wenn der IRA-Eigentümer nach dem erforderlichen Beginndatum stirbt und sein Begünstigter sein Ehegatte ist, kann der Begünstigte des Ehegatten entweder: Beginnen der Todesverteilung bis zum 31. Dezember des auf das Jahr folgenden Jahres der IRA Besitzer stirbt. In diesem Fall müssen die Verteilungen anhand der verbleibenden Lebenserwartung des Verstorbenen oder der Lebenserwartung des Ehegatten berechnet werden.