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Die meisten qualifizierten Pensionspläne wie 401 (k), 403 (b) und SIMPLE 401 (k) sowie individuelle Altersvorsorgekonten (IRAs) erlauben Aufholbeiträge ab das Kalenderjahr, in dem Sie 50 Jahre alt werden. Das bedeutet, dass Sie die Aufholvorschrift im Plan für 2015 voll nutzen können, auch wenn Ihr Geburtstag der letzte Tag im Dezember dieses Jahres ist. Aufholungsbeiträge sind wie reguläre Beiträge vollständig steuerlich absetzbar.

401 (k) und 403 (b) Pläne für die Aufstockung von Beiträgen (

401 (k) und 403 (b)) haben eine jährliche Grundeinlage von $ 18.000, mit einem Fang Zuschuss von $ 6, 000 im Alter von 50. Das bedeutet, der maximale Beitrag beträgt $ 24, 000 pro Jahr (Stand 2015 und 2016). 403 (b) Pläne haben auch eine Klausel für Aufholbeiträge, die auf der Dienstzeit basieren. Jeder, der mehr als 15 Jahre beschäftigt ist, kann förderfähig sein. Einzelheiten zu den Qualifikationskriterien finden Sie in der IRS-Publikation 571.

SIMPLE 401 (k) -Pläne haben ein jährliches Beitragslimit von $ 12.500, mit einer Aufstockungszulage von $ 3.000 im Alter von 50.

IRA Catch-Up Contribution Limits

IRAs haben eine Begrenzung von $ 5, 500 pro Jahr und erhöhen auf $ 6, 500 das Jahr, das du 50 fällst. Die gleichen Richtlinien treffen auf Roth IRAs zu, obgleich, wenn du ein hohes Einkommen hast, dein geändertes justiertes Bruttoeinkommen (MAGI) gegen die Begrenzung überprüfen Diagramm auf der IRS-Website, bevor Sie Änderungen vornehmen.

SEP Catch-up Contributions

Vereinfachte Employee Raisions (SEPs) erlauben keine Art von Catch-up-Beiträgen. Auf der anderen Seite haben SEPs eine wesentlich höhere Basisbeitragsgrenze (53.000 USD), was das Problem der Aufholbeiträge in den meisten Fällen unbeachtlich macht.

Während die obigen Aufholungsbeiträge vom IRS erlaubt werden, gibt es keine Garantie, dass alle Pläne sie anbieten werden. Es ist eine optionale Funktion im Ermessen des Arbeitgebers.