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Abhängig von den Bedingungen Ihres Plans können Aufholbeiträge, die Sie an 401 (k) s oder andere qualifizierte Altersvorsorgepläne leisten, durch Arbeitgeberbeiträge ausgeglichen werden. Ein Nachholbeitragsabgleich ist jedoch nicht erforderlich und unterliegt denselben Höchstbeitragsbeschränkungen wie alle anderen Beiträge.

Wie funktioniert Matching?

Ihr Arbeitgeber kann Ihre Beiträge zu Ihrem qualifizierten Altersversorgungsplan abgleichen, wenn er diese Option wählt. Auf der anderen Seite kann es einfach einen bestimmten Betrag pro Jahr beitragen.

Wenn sich ein Arbeitgeber für die Abgrenzung von Mitarbeitern entscheidet, basiert er in der Regel auf einem einfachen Algorithmus, der den Gesamtbetrag begrenzt, zu dem der Arbeitgeber Beiträge leisten kann. Eine gemeinsame Struktur sieht vor, dass der Arbeitgeber 50% der Arbeitnehmerbeiträge bis zu 6% der jährlichen Vergütung vergütet.

Catch-Up-Beiträge

Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht Planteilnehmern, die älter als 50 Jahre sind, jährliche Aufholungsbeiträge, um diejenigen, die kurz vor dem Ruhestand stehen, zu ermutigen, ihre Ersparnisse aufzustocken. Für 2015 und 2016 beträgt der zulässige Aufholungsbeitrag für 401 (k) Pläne 6.000 US-Dollar. Aufholungsbeiträge können jedoch nur von Mitarbeitern geleistet werden, die ihre traditionellen Gehaltsabgrenzungsbeiträge maximiert haben.

Beitragsgrenzwerte

Der maximale Betrag, der zu einem 401 (k) in 2015 und 2016 beigetragen werden kann, beträgt $ 53, 000. Davon kann der Mitarbeiter nur $ 18, 000 beitragen, maximale Arbeitgeberbeitragsgrenze von $ 35, 000. Jedoch können Angestellte über 50 einen zusätzlichen $ 6.000 jedes Jahr für einen gesamten Angestelltbeitrag von $ 24, 000 und einen maximalen Beitrag von allen Quellen von $ 59, 000 beitragen.

Wenn Ihr Der Plan sieht vor, dass der Arbeitgeber die Nachholbeiträge einpasst. Der Gesamtbetrag der Arbeitgeberbeiträge, die eingebracht werden können, unterliegt weiterhin dem in Ihrem Plan festgelegten Übereinstimmungsalgorithmus.

Beispiel:

Angenommen, ein Mitarbeiter im Alter von 50 Jahren verdient 50.000 $ pro Jahr. Unter Verwendung des oben erwähnten 50% / 6% -Algorithmus beträgt der Höchstbetrag, den der Arbeitgeber einzahlen wird, 1 500 US-Dollar. Der Arbeitnehmer muss jedoch mindestens 18 000 US-Dollar beisteuern, um nachholende Beiträge leisten zu können. Der Arbeitgeber würde daher keine Aufholmittel vereinen, einfach weil die Arbeitgeberbeitragsgrenze, die durch den Plan auferlegt wird, bereits nach den ersten 3.000 Dollar an Arbeitnehmerstundungen überschritten wird.

Wenn Ihr Arbeitgeber einen besonders großzügigen Matching-Algorithmus hat oder Beiträge bis zum Limit von $ 35.000 erfüllt, können Ihre Catch-up-Beiträge ausgeglichen werden.