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Das unwiderrufliche Lebensversicherung Vertrauen oder „ILIT“ ist ein Vertrauen, das nach seiner Gründung in irgendeine Weise aufgehoben, geändert oder nicht geändert werden kann. Sobald der Konzessionsgeber Todesfallleistungen in Form von Vermögenswerten oder Lebensversicherungen in den Trust einbringt, kann er oder sie die Bedingungen des Vertrauens nicht ändern oder dem Treuhandvermögen überlassene Vermögenswerte zurückfordern.

Es gibt drei gute Gründe, ein ILIT zu verwenden. Die erste ist für Erbschaftssteuer Überlegungen, der zweite ist für Anliegen der eine große Summe Geld unbeaufsichtigt zu einem geringen oder unverantwortlich Erwachsenen zu verlassen, und schließlich für Asset-Schutz betrifft.

Wenn ein ILIT ordnungsgemäß strukturiert ist, werden die Todesfallleistungen, die dem Trust gezahlt werden, nicht in den Brutto-Nachlass des Versicherten aufgenommen. Das ist anders als wenn Todesfallleistungen an eine natürliche Person gezahlt werden, da der Erlös in den steuerpflichtigen Nachlass des Erblassers eingeht.

Wenn der Versicherte hat die Begünstigten, die Minderjährige oder Erwachsene sind (vielleicht diejenigen, die Probleme in der Vergangenheit gehabt haben, wie Alkohol oder Drogenmissbrauch, Probleme, ihre Finanzen Handhabung usw.), könnte es eine gute Idee sein, eine einzurichten ILIT mit dem Trust als Begünstigten. Dieser ernennt einen Treuhänder, der als Supervisor für den Trust fungiert und die Vermögenswerte gemäß den Bedingungen der Treuhanddokumente gemäß den Wünschen des Gebers verteilt.

Das ILIT wird auch ein Schutzniveau für die Begünstigten bieten, sollten sie sich möglicherweise in einem aktuellen Rechtsstreit befinden oder das Potenzial einer künftigen Klage gegen sie erfahren. ILITs wird nicht von den Begünstigten zu Eigentum betrachtet, was wiederum macht sie extrem schwierig für die Gerichte als Vermögenswerte des Begünstigten zu befestigen, damit sie so gut wie unmöglich für die Gläubiger zu machen zuzugreifen.

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Diese Frage wurde von Steven Merkel beantwortet.