Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die betrieblichen Aufwendungen von den Einnahmen Ihres kleinen Unternehmens abzuziehen, um Ihre Steuerrechnung zu reduzieren. Bestimmte Geschäftsabzüge können in den meisten Fällen Ihren Umsatz in Dollar reduzieren. Sie können auch bestimmte Ausgaben abziehen, die während der Startphase Ihres Unternehmens anfallen, aber die Regeln sind nicht so einfach wie die für die Abrechnung von Geschäftsausgaben bei der Führung Ihres Unternehmens. Um zu verstehen, wie Unternehmens-Startabzüge funktionieren, müssen Sie wissen, welche Ausgaben abzugsfähig sind und wie sie in Ihren Steuerformularen abgezogen werden können.

Allowable Business Startup Abzüge

Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht bestimmte Steuerabzüge in drei spezifischen Kategorien von Unternehmensgründungskosten:

• Erstellen des Geschäfts: Die Kosten für die Untersuchung der Erstellung eines aktiven Handels oder Geschäfts, einschließlich Durchführbarkeitsstudien, die Kosten von Markt- und Produktanalysen, die Untersuchung des Wettbewerbs, die Untersuchung des Arbeitsangebots, Reisen zur Standortauswahl und andere Kosten, die mit der Gründung eines neuen Unternehmens verbunden sind.

• Start des Unternehmens: Alle Kosten, die mit der Betriebsaufnahme verbunden sind, einschließlich Mitarbeiteranwerbung, Einstellung und Schulung von Mitarbeitern, Aufwendungen für die Absicherung von Lieferanten, Werbung und professionelle Gebühren. Die Kosten für Gerätekäufe sind nicht enthalten, da sie unter normalen Geschäftsabzugsregeln abgeschrieben werden.

• Unternehmensorganisationskosten: Die Kosten für die Gründung Ihres Unternehmens als juristische Person, wie z. B. eine Körperschaft, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) oder eine Partnerschaft können einbezogen werden. Diese Kosten umfassen Staats- und Anwaltshonorare, Verwaltungsratshonorare, Buchhaltungsgebühren und Ausgaben für die Durchführung von organisatorischen Sitzungen.

Wie nehme ich Start-up-Abzüge?

Die während der Startphase angefallenen Geschäftsausgaben sind auf einen Abzug von 5.000 US-Dollar im ersten Jahr begrenzt. Wenn Ihre Startkosten 50.000 $ überschreiten, wird Ihr Abzug für das erste Jahr um den Betrag über 50.000 $ reduziert. Wenn Ihre Startkosten beispielsweise 53.000 $ betragen, wird Ihr Abzug für das erste Jahr um 3.000 $ reduziert. $ 2, 000. Wenn Ihre Ausgaben $ 55, 000 überschreiten, würden Sie den Abzug gänzlich verlieren. Ab dem zweiten Betriebsjahr können Sie dann die verbleibenden Kosten abschreiben und über 15 Jahre in gleichen Raten abziehen.

Anspruch auf Abzug von Steuerformularen

Wenn Sie den Abzug für das erste Jahr wählen, müssen Sie dies auf Ihrem Gewerbesteuerformular angeben. Das wäre Schedule C für einen Einzelunternehmer oder K-1 für eine Partnerschaft oder S Corporation oder Form 1120 einer Körperschaftssteuererklärung. In den Folgejahren wird der fortgeführte Abzug auf IRS Form 4562, Abschreibungen und Amortisationen geltend gemacht.Sie werden dann in Ihren Anhang C unter sonstigen Aufwendungen übertragen, wenn Sie alleiniger Eigentümer sind, oder in Ihre Partnerschafts- oder Körperschaftsteuererklärung. Sie können es während der gesamten Amortisationszeit weiterhin unter den sonstigen Aufwendungen geltend machen.

Wann sollten Sie den Abzug beantragen?

Der Abzug für die Unternehmensgründung kann in dem Steuerjahr geltend gemacht werden, in dem das Unternehmen aktiv wurde. Wenn Sie jedoch in den ersten Jahren einen Verlust erwarten, sollten Sie die Abzüge amortisieren, um Gewinne in späteren Jahren auszugleichen. Dies würde erfordern, IRS Form 4562 in Ihrem ersten Jahr des Geschäfts einzureichen. Sie können aus verschiedenen Amortisationszeitplänen auswählen, aber nachdem Sie sie ausgewählt haben, können Sie sie nicht mehr ändern. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, bevor Sie diese Entscheidung treffen.

Was passiert, wenn Sie das Unternehmen nicht starten?

Wenn Sie, nachdem Sie Ihr Geld ausgegeben haben, um ein Unternehmen zu gründen, sich dagegen entscheiden, werden die Kosten, die Sie für die Untersuchung des Unternehmens aufwenden, als persönliche Kosten betrachtet, die nicht abzugsfähig sind. Alle Kosten, die bei Ihrem Versuch, ein Unternehmen zu gründen, anfallen, könnten jedoch in die Kategorie der Kapitalausgaben fallen, die als Kapitalverlust geltend gemacht werden könnten.

Die Abschreibung von Geschäftsneugründungskosten ist nicht annähernd so einfach wie die Abrechnung von Geschäftsausgaben, sobald Ihr Geschäft läuft. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, der sich auf die Besteuerung von Kleinunternehmen spezialisiert hat, während sich Ihr Unternehmen noch in der Startphase befindet.