Der erste Schritt in der Steuerplanung besteht darin, sich von einem erfahrenen Experten beraten zu lassen, der mit den sich ändernden Steuergesetzen vertraut ist und Ihre finanzielle Situation ausreichend kennt. Sobald Vertrauen mit einem sachkundigen Berater hergestellt und finanzielle Ziele gesetzt sind, gibt es eine Reihe von Methoden, um die Steuerbelastung von Einkommen und Investitionen zu reduzieren. Die derzeitigen Ziele sollten mit den Plänen für potenzielle Einkommens- und Vermögenszuwächse übereinstimmen, wobei zu berücksichtigen ist, dass die derzeitigen vorteilhaften Steuerstrategien in der Zukunft möglicherweise nicht relevant sind. Die folgenden Methoden drehen sich um die Aufrechterhaltung eines größeren Prozentsatzes an Erträgen bei gleichzeitiger Maximierung von Einsparungen und Investitionshöhen.

Kommunalschuldverschreibungen

Schuldverschreibungen von staatlichen und kommunalen Gebietskörperschaften sind steuerlich begünstigt. Während ZREPLACEräge aus US-Staatsanleihen steuerpflichtig sind, sind Einnahmen aus kommunalen Emissionen frei von der Einschätzung des IRS. In vielen Fällen befreit die Anlage in Schuldverschreibungen, die im Wohnsitzstaat eines Anleihegläubigers ausgegeben wurden, auch Zinszahlungen von staatlichen Steuern. Das Schlüsselkonzept, das bei der Investition in kommunale Wertpapiere berücksichtigt werden muss, ist die steueräquivalente Rendite, wobei insbesondere bewertet wird, welche kommunale Couponzahlung der steuerpflichtigen Rendite einer staatlichen oder unternehmenseigenen Sicherheit entspricht oder diese übersteigt. Wenn eine 10-jährige Investment-Grade-Unternehmensanleihe 4% rentiert, würde ein Anleger mit einer 25% igen Grenzsteuersparte eine steuerfreie Rendite von 3% oder mehr anstreben, um den Coupon der steuerpflichtigen Anlage mit dem einer gleichberechtigten kommunalen Emission zu vergleichen. Qualität und eine gleiche Reife.

Steueräquivalente Rendite = Steuerbefreite Rendite / (1 - Grenzsteuersatz)

Darüber hinaus ist eine Anleihe, die von staatlichen oder lokalen Behörden begeben wird, auch für Steuerpflichtige von der Steuer befreit Staat, effektiv die steueräquivalente Rendite einer Kommunalanleihe zu erhöhen, da die staatlichen Einkommenssteuersätze auf die Bundesgrenze für die Berechnung hinzugefügt werden. Zusammenfassend gilt: Je höher der Grenzsteuersatz, desto größer ist der Steuervorteil für einkommensstarke Anleger.

Altersvorsorgekonten

Altersvorsorgevehikel reduzieren steuerpflichtiges Einkommen und ermöglichen eine Erhöhung des Steueraufwands. Der maximale Arbeitnehmerbeitragsbeitrag zu einem 401 (k) -Plan beträgt 2016 für 18.000 $. Der Betrag des Beitrags wird von den steuerpflichtigen W-2-Erträgen auf einer Dollar-für-Dollar-Basis abgezogen. Zusammen mit der Senkung der steuerpflichtigen Löhne unterliegen Dividendenerträge und Kapitalgewinne, die in den Anlagevehikeln des Plans ausgezahlt werden, nicht der föderalen, staatlichen oder lokalen Besteuerung, so dass die Investitionen unbelastet wachsen können.

Während die Teilnehmer mit steuerbegünstigter Altersvorsorge anfangen müssen, Mindestverteilungen bis zum Alter von 70 Jahren vorzunehmen. 5, kann die Besteuerung durch die Verwendung eines individuellen Altersvorsorgekontos (IRA) weiter minimiert werden.Nach der Trennung vom Dienst kann ein pensionierter Mitarbeiter Vermögenswerte von steuerbegünstigten Arbeitgeberkonten direkt an IRAs übertragen, ohne dass er den IRS-Strafen oder der normalen Einkommensteuer unterliegt. Zwingende Mindestabhebungsbeträge basieren auf der Lebenserwartung des Teilnehmers und können den Erhalt von beträchtlichen Einkünften erfordern, die der normalen Einkommensteuer unterliegen. Die Benennung eines jugendlichen Nutznießers wie eines Kindes oder Enkelkindes erlaubt es jedoch, die Verteilungen von einem geerbten IRA über die Lebensspanne dieses Empfängers zu verteilen, wodurch steuerbare Ausschüttungen minimiert werden und eine größere Menge an Vermögenswerten weiterhin steuerbegünstigt wachsen kann.

Aufgestockte Basis

Anleger, die zu ihren Lebzeiten keine Liquidation von Wertpapieren zur Erzielung von Erträgen benötigen, können diese Anlagen auf einer erhöhten Steuerbasis an Erben weitergeben. Anteile an Aktien, die 1986 für 10 US-Dollar erworben wurden, können an einen Begünstigten ohne Besteuerung der Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem Barwert der Aktie überwiesen werden, der beispielsweise 2016 800 US-Dollar betragen kann. Harte Vermögenswerte wie Gold und Silber oder Nicht Dividenden ausschüttende Aktien haben weitere Vorteile, da die Aufwertung dieser Anlageinstrumente während der gesamten Laufzeit des ursprünglichen Eigentümers niemals Kapitalgewinnen oder normalen Einkommenssteuern unterworfen war.