Eine Steuervergünstigung ist eine Methode zur Senkung steuerpflichtiger Einkünfte, die zu einer Verringerung der Steuerzahlungen führt. In den Vereinigten Staaten ist eine Steuervergünstigung lose definiert als jede Methode, die mehr als $ 1 an Steuern für jeden ausgegebenen Dollar innerhalb eines Zeitraums von vier Jahren erstattet. Die spezifische Methodik variiert je nach lokalen und internationalen Gesetzen, aber eine Steueroase kann entweder von einer Einzelperson oder von einem Unternehmen geschaffen werden.

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Für US-amerikanische Konzerne bieten Staaten wie Nevada und Delaware günstige Steuersicherungen, was dazu geführt hat, dass immer mehr Unternehmen in diese Staaten eingegliedert werden. Indem Delaware seinen Unternehmen jedoch etwas mehr Steuervorteile anbietet, hat es die Zahl der Unternehmensanmeldungen in seine Richtung verschoben.

Vor der Entscheidung, in Delaware einzugehen, sollten Firmeninhaber jedoch wissen, was sie zu einer guten Steueroase macht.

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1. Keine staatlichen Steuern

In Delaware gibt es keine Umsatzsteuer. Es spielt keine Rolle, ob sich der Standort eines Unternehmens in diesem Zustand befindet oder nicht. Als Delaware Corporation unterliegen keine In-State-Käufe der Besteuerung. Darüber hinaus gibt es keine staatliche Körperschaftssteuer auf Waren und Dienstleistungen, die von Delaware-Unternehmen außerhalb von Delaware erbracht werden.

Der Staat hat keine Körperschaftssteuer auf Zinsen oder andere Kapitalerträge, die eine Delaware-Holdinggesellschaft verdient. Wenn eine Holdinggesellschaft festverzinsliche Anlagen oder Beteiligungen hält, wird sie nicht auf Staatsgewinnen besteuert.

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Delaware hat keine persönlichen Steuern. Es gibt manchmal eine Immobiliensteuer auf Bezirksebene, aber diese Steuer ist im Vergleich zu anderen Staaten sehr niedrig. Unternehmen können eigene Büroräume besitzen und die Grundsteuer im Vergleich zu anderen Staaten reduzieren.

Der Staat hat keine Mehrwertsteuern (VATs), er besteuert keine Geschäftsvorfälle und hat keine Gebrauchs-, Inventar- oder Einheitssteuer. In Delaware gibt es keine Erbschaftssteuer, und es gibt keine Kapitalanteile oder Umlagerungssteuern.

2. Kleine Franchise- und LLC-Steuer

Die meisten Staaten verlangen jährliche Franchise- und LLC-Steuern, die auf dem Erwerbseinkommen basieren. Delaware bietet jedoch eine pauschale Franchise-Steuer von $ 100 und eine Pauschalsteuer in Höhe von $ 250 an. Im Vergleich zu anderen Staaten bietet Delaware exponentiell niedrigere Franchise-Steuern und LLC-Steuern.

3. Unternehmensdatenschutz

Lokale Gesetze bieten Vertraulichkeit, indem sie die Identitäten und persönlichen Informationen von Unternehmensinhabern in Privatbesitz vor öffentlichen Aufzeichnungen schützen. Selbst wenn Geschäftsinhaber Gründungsdokumente einreichen, muss der Staat nur den Namen der Entität und den Namen und die Adresse des registrierten Agenten angeben. Darüber hinaus verlangt Delaware nicht, dass die Namen und Adressen von LLC-Mitgliedern und -Managern veröffentlicht werden.

4. S-Corporations und LLCs

Der Bundesstaat Delaware erlaubt S-Corps (S-Corps), was aus steuerlicher Sicht sehr vorteilhaft sein kann. S-Corps haben Aktionäre, aber sie werden auf Bundesebene nicht besteuert. Stattdessen werden diese Unternehmen wie Durchlaufgesellschaften behandelt, ähnlich wie LLCs, so dass alle Erträge oder Verluste an ihre Aktionäre weitergegeben werden.

LLCs sind auch im Bundesstaat Delaware erlaubt. Diese Arten von Unternehmen ermöglichen es Geschäftsinhabern, Verluste abzuschreiben und ihre Gewinne zu realisieren. Durch den Einsatz von S-Corps und LLCs kann ein Unternehmen seine vierteljährlichen Steuerzahlungen reduzieren.

5. Separates Gerichtswesen

Delaware verfügt über ein eigenes Gerichtswesen, das als Court of Chancery bezeichnet wird. Dieses Gericht erlaubt es dem Staat, Rechtsstreitigkeiten zu entscheiden, und seine Gesellschaftsgesetze beeinflussen regelmäßig die Entscheidungen des Obersten Gerichts. Die Delaware State Bar Association überprüft regelmäßig die Unternehmensgesetze von Delaware. Dies gibt Unternehmen, die in Delaware gegründet wurden, ein günstigeres System für die Prüfung von Rechtsangelegenheiten, wenn Steuergesetze überprüft werden müssen.