Für Millionen von Amerikanern kann die Freiheit, die von selbstbestimmten, traditionellen und Roth IRAs angeboten wird, sehr attraktiv sein. Diese Konten sind nicht auf die enge Auswahl von Investitionen beschränkt, die typischerweise in von Arbeitgebern gesponserten Altersvorsorgeplänen angeboten werden, wie 401 (k) oder 403 (b) Pläne. Fast jede Art von Investition ist innerhalb einer IRA zulässig, einschließlich Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Renten, Investmentfonds (Unit Investment Trusts, UITs), Exchange Traded Funds (ETFs) und sogar Immobilien.

Selbst qualifizierte Pläne können fast jede Art von Wertpapieren halten, obwohl Investmentfonds, Renten und Unternehmensaktien aus verschiedenen Gründen in der Regel die drei primären Vehikel dieser Pläne sind. Es gibt jedoch einige Einschränkungen hinsichtlich der Arten von Investitionen, die in Altersvorsorgekonten gehalten werden können. Dieser Artikel untersucht die Liste der unzulässigen Investitionsalternativen, die nicht in einem steuerbegünstigten Altersvorsorgekonto untergebracht werden können. (Siehe: Das 401 (k) und Qualified Plans Tutorial .)

Verbotene Anlagen

Die Liste der Investmentvehikel, die nicht in einem IRA oder einem qualifizierten Plan untergebracht werden können, sollte nicht mit der Liste verbotener Transaktionen verwechselt werden, die mit diesen Konten nicht möglich sind, z. sich Geld von einer IRA. Auf die Frage nach den Arten von Investitionen, die in IRAs und anderen Altersvorsorgeplänen verwendet werden können, werden die meisten Ausbilder und Experten in Pensionsplänen einfach die unzulässigen Fahrzeuge auflisten und dann die Einschränkung hinzufügen, dass alles andere unter der Sonne zulässig ist. (Erfahren Sie mehr in Vermeiden von "verbotenen Transaktionen" in Ihrer IRA .)

Hier sind fünf Investitionen, die nicht in IRAs und anderen Pensionsplänen verwendet werden können.

Lebensversicherung

Grundsätzlich darf keine Art von Lebensversicherungsvertrag als IRA oder qualifizierter Plan bezeichnet werden oder in einem solchen Konto oder Plan enthalten sein. Dies beinhaltet ganzheitliche, allgemeine, variable und variable Policen für IRAs, SEP und SIMPLE. Qualifizierte Pläne enthalten eine Ausnahme von dieser Regel, die als Nebenleistungsregel bezeichnet wird. Diese Regel besagt, dass qualifizierte Pläne eine kleine Menge an Lebensversicherungen für einen bestimmten Planteilnehmer erwerben dürfen. Da jedoch der Hauptzweck des Plans die Bereitstellung von Altersleistungen ist, muss die Höhe des Todesfallgeldes als "zufällig" im Vergleich zum Plansaldo gelten.

Die Art des Tests, den der IRS verwendet, um diesen Betrag zu bestimmen, hängt von der Art der Versicherung ab, die im Plan erworben wird. Bei beitragsorientierten Plänen, die eine Volllebensversicherung abschließen, muss der 50% Test bestehen, der vorsieht, dass der im Plan gekaufte Prämienbetrag pro Mitarbeiter 50% des Gesamtbeitrags des Arbeitgebers (plus Planverfall) nicht übersteigt.Bei befristeten und universellen Policen beträgt die Grenze 25% der Arbeitgeberbeiträge plus Verfall. (Interesse an nicht-traditionellen Investitionen? Um sicherzustellen, dass Sie die Regeln zur Vermeidung verbotener Transaktionen befolgen, siehe IRA Assets und Alternative Investments .)

Arten derivativer Positionen

Jede Art von Derivatgeschäft, das ein unbegrenztes oder undefiniertes Risiko, wie z. B. das Schreiben von nackten Anrufen oder Ratiospreads, ist von der IRS verboten. Viele IRA-Depotbanken verbieten jedoch die Verwendung jeglicher Derivate innerhalb ihrer Konten, mit Ausnahme von Covered Call Writing. Dies liegt daran, dass IRAs darauf ausgelegt sind, Altersvorsorge zu gewährleisten, so dass die Verwendung von spekulativen Instrumenten wie Derivaten oft nicht zugelassen wird. Diejenigen, die Futures- oder Optionskontrakte innerhalb ihrer IRAs handeln möchten, sollten sich an liberalere Depotbanken wenden, die die Verwendung anderer Arten alternativer Anlagen wie Hedge-Fonds oder Öl- und Gas-Leasing ermöglichen. Aber die meisten Verwahrer von Großbank-, Brokerage- und Versicherungs-gesponserten IRAs werden dies nicht tun. (Weitere Informationen zu diesem erweiterten Thema finden Sie unter Grundlegendes zu abgedeckten Anrufen .)

Antiquitäten / Sammlerstücke

Ein IRA-Besitzer, der ein Sammlerstück oder eine Antiquität im Wert von mehreren tausend Flohmarkt wird nicht in der Lage sein, die Steuer auf den Gewinn aus dem Verkauf dieses Vermögens in einem IRA oder einem anderen Rentenplan abzuschirmen. Briefmarken, Möbel, Porzellan, antikes Besteck, Baseballkarten, Comics, Kunstgegenstände, Edelsteine ​​und Schmuck, edler Wein, elektrische Züge und anderes Spielzeug können unter keinen Umständen auf diesen Konten geführt werden.

"Kunstwerke wurden von den IRAs ausgeschlossen, weil in den frühen 1970er Jahren einige gestohlene Kunst aus der Nazi-Ära gefunden wurde. Aufgrund des Schutzes, den die IRA für Vermögenswerte auf dem Konto gewährte, wollte die Regierung kein Fahrzeug bereitstellen. das könnte gestohlenes Kunstwerk vor der Rückgewinnung bewahren ", sagt Kirk Chisholm, Vermögensverwalter bei Innovative Advisory Group in Lexington, Massachusetts.

Immobilien für den persönlichen Gebrauch

Im Gegensatz zu dem, was viele glauben, ist es möglich, Immobilien direkt zu halten. in einer IRA. Der IRA-Eigentümer kann jedoch in keiner Weise direkt von der Immobilie profitieren, etwa indem er Mieteinnahmen erhält oder in der Immobilie lebt. Es ist daher nicht möglich, ein Haus mit IRA oder Altersvorsorgegeld zu erwerben.

"Immobilien können in einer IRA gehalten werden, solange die Investitionen nicht in Ihrem persönlichen Namen erfolgen; Immobilienkosten und -einkünfte müssen gezahlt und bei Ihrer IRA hinterlegt werden; sie erwerben nicht Ihren Hauptwohnsitz oder ein anderes Ferienhaus (Sie erhalten einen indirekten Vorteil): Sie kauft oder verkauft kein Eigentum, das Ihnen oder einer anderen disqualifizierten Person gehört, zum Beispiel Ihrem Ehepartner, Ihren Kindern oder ihren Ehepartnern, ihren Eltern, Großeltern und Urgroßeltern, Enkelkindern und Urenkeln. "sagt Carlos Dias Jr., Vermögensverwalter, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida.

Viele IRA-Verwahrer können nicht den direkten Besitz von Immobilien oder Öl- und Gasinteressen erleichtern, und diejenigen, die oft jährliche Verwaltungsgebühren verlangen das sind viel höher als normal.(Für mehr siehe Haus Ihren Ruhestand mit selbstgesteuerten Immobilien IRAs .)

Die meisten (aber nicht alle) Münzen

Wie bei allen anderen Arten von Sammlerstücken, die meisten Münzen aus Gold oder andere Edelmetalle sind mit einigen Ausnahmen verboten. Einige erlaubte Münzen:

• American Eagle Münzen (Beweis und nicht-Beweis)
• American Gold Buffalo Münzen (nicht-Beweis)
• American Silver Eagle (Beweis und nicht-Beweis)
• Austrian Gold Philharmonics Münzen < Kanadische Ahornblatt-Münzen
• Um innerhalb einer IRA gehalten zu werden, müssen Münzen sehr rein in ihrem Mineralgehalt sein und nicht als Sammlermünze gesehen werden. Krügerrand und die alten Double Eagle Goldmünzen sind nicht erlaubt, weil sie diesen Standard nicht erfüllen. Aber Goldmünzen, die die IRS bestimmt, um mehr tatsächliche Währung als Sammlungswert zu haben, können zulässig sein.

The Bottom Line

Die Liste der Investitionen, die nicht innerhalb von IRAs und anderen Altersvorsorgeplänen gehalten werden können, ist im Vergleich zu dem riesigen Sortiment von Fahrzeugen, die verwendet werden können, winzig. Es ist jedoch nützlich zu wissen, was in einigen Fällen nicht in diesen Konten enthalten sein kann.

Für weitere Informationen über unzulässige Investitionen in IRAs oder andere Rentenpläne wenden Sie sich an Ihren Pensions- oder Finanzberater. (Um zu lernen, wie man mit dem Steuerbeamten arbeitet, um zu verhindern, dass man beim Konvertieren seiner Pläne unterdrückt wird, siehe

Wie sich IRA-Beiträge auf Ihre Steuern auswirken .)