Was ist ein '529-Plan'

Ein 529-Plan bietet Steuervorteile beim Sparen und Bezahlen von Hochschulbildung. Es gibt zwei Haupttypen, vorausbezahlte Studienpläne und Sparpläne. Prepaid-Studienpläne ermöglichen es dem Planinhaber, die Studiengebühren und Gebühren des Empfängers im Voraus bei den benannten Einrichtungen zu bezahlen. Sparpläne sind steuerbegünstigte Anlageformen, ähnlich wie IRAs.

Die Regeln für die Pläne sind in Section 529 des Internal Revenue Code festgelegt. Sie werden gesetzlich als "qualifizierte Studienprogramme" bezeichnet und manchmal als "§ 529-Pläne" bezeichnet.

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UNTERBRECHUNG '529 Plan'

Nach Angaben des College Board liegt der durchschnittliche jährliche Unterricht an einem öffentlichen vierjährigen College oder Universität ab 2016 bei $ 20.000, während die Kosten steigen auf über $ 45.000 an einer vierjährigen Privatuniversität. Insgesamt schulden Amerikaner mehr als 1 Dollar. 4 Billionen Student Loan Schulden.

Seit seiner Gründung im Rahmen des Small Business Job Protection Act von 1996 ist der 529-Plan viel populärer geworden als andere bildungsspeichernde Fahrzeuge, wie zum Beispiel Bildungssparbonds und das Coverdell Education Savings Account. Die Gesamtinvestitionen in 529 Pläne beliefen sich Ende 2016 auf 275 Milliarden US-Dollar.

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Ein 529-Plan ermöglicht es einer Person, ihre Ersparnisse im Namen eines Nutznießers zu erhöhen, der ein Kind oder Enkelkind, ein Ehepartner oder sogar Sie selbst sein könnte. Ein 529-Plan kann von jedem, einschließlich Nicht-Verwandten, für einen bestimmten Begünstigten erstellt werden. Es gibt keine Begrenzung für die Anzahl von 529 Plänen, die eine Person einrichten kann, aber die Beiträge sollten die Kosten für Bildung und die vom Staat festgelegte Grenze nicht überschreiten. Wenn also ein Plan mehr als einen Beitragszahler hat, sollten sich diese Beitragszahler gegenseitig über ihre Beiträge informieren, um sicherzustellen, dass sie die Grenzen nicht überschreiten.

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Die Vermögenswerte eines Plans gehören dem Planinhaber und nicht dem Begünstigten (obwohl es sich um dieselbe Person handeln kann). Der Begünstigte hat keinen Anspruch auf die Vermögenswerte, die der Inhaber aus irgendeinem Grund jederzeit mit Strafen zurückziehen kann. Ein Plan kann einem Familienangehörigen des Begünstigten übertragen werden, oder überschüssige Mittel können in den Plan eines Familienmitglieds übernommen werden. Keine Aktion löst eine Strafe oder Steuern aus. Obwohl der Begünstigte das Vermögen des Plans nicht kontrolliert, kann dies seine finanzielle Beihilfe in erheblichem Maße beeinträchtigen. Das Vermögen des Plans wird im Allgemeinen nicht als Teil des Nachlasses des Planhalters angerechnet, daher gewähren 529 Pläne Steuervorteile.

Was ist unter einem 529 Plan abgedeckt?

Ein 529-Plan soll für qualifizierte Hochschulausgaben bezahlen. Die förderfähigen Kosten variieren je nach Plan. Studiengebühren und obligatorische Gebühren können immer durch Ausschüttungen abgedeckt werden. Zu den förderfähigen Bildungseinrichtungen gehören Hochschulen, Universitäten, Berufsschulen oder andere postsekundäre Bildungseinrichtungen, die an einem vom Bildungsministerium verwalteten Hilfsprogramm für Studierende teilnehmen können.Dazu gehören praktisch alle akkreditierten öffentlichen, gemeinnützigen und privaten (private, gewinnbringenden) postsekundären Einrichtungen.

Ein 529-Plan deckt nicht nur den Unterricht ab. Nach Angaben des IRS deckt es förderfähige Ausgaben einschließlich "Computertechnologie oder Ausrüstung" ab. Dazu gehören Desktop-Computer, Laptops und jedes vom Computer gesteuerte Gerät (z. B. ein Drucker).

Der Internetdienst ist ebenfalls abgedeckt. Mobiltelefone und Mobiltelefone gelten jedoch nicht als Bildungsausgaben, und auch kein technisches Gerät, bei dem die primäre Nutzung Unterhaltung ist.

Außerhalb der Technologie können Mahlzeitenpläne, Zimmer und Verpflegung und die meisten anderen Ausgaben im Zusammenhang mit der Schule abgedeckt werden. Der Transport zu und von der Schule, die Kosten für Wahlaktivitäten wie Sport und Vereine sowie Unterhaltungskosten sind jedoch nicht gedeckt. Darüber hinaus kann ein 529-Plan nicht für Studiendarlehen verwendet werden.

Arten von 529 Plänen

Es gibt zwei Haupttypen von 529 Plänen: den College-Sparplan und den Prepaid-Studienplan.

Sparpläne

Bei einem College-Sparplan werden Beträge bis zur Dollargrenze des Plans eingezahlt. Die Vermögenswerte in einem College-Sparplan können verwendet werden, um förderfähige Ausgaben an jeder förderfähigen Bildungseinrichtung zu decken.

Sparpläne, die nur von Staaten angeboten werden, sind den IRAs insofern ähnlich, als sie steuerlich begünstigt sind, um langfristig Geld zu investieren. Planinhaber haben in der Regel die Möglichkeit, in eine Reihe von Investmentfonds zu investieren. Diese Mittel können auf das Datum ausgerichtet werden, an dem der Begünstigte seine Ausbildung beginnen soll, und versuchen, das Risiko zu verringern, wenn sich dieses Datum nähert. Da der Anleger die Risiken der Investitionen trägt, wird der Betrag, der letztendlich für die förderfähigen Bildungsausgaben zur Verfügung steht, von der Rendite der Anlagen beeinflusst.

Einige Berater empfehlen Kunden, 100% des Plans auf Aktienfonds zu verteilen, bis der Begünstigte 12 Jahre alt ist. Während sich dies auf mögliche Verluste im Gegensatz zum Ruhestand auswirkt, kann sich der Student für Zuschüsse und Stipendien qualifizieren, die den 529-Plan entlasten. Wenn der Plan große Verluste erleidet, sind die anderen Finanzierungsquellen dazu da, die Lücke zu schließen. Wenn das Kind sich dem College nähert, sollten mehr und mehr der Vermögenswerte von Aktienfonds auf festverzinsliche Vehikel umgeschichtet werden, um Kapital zu erhalten.

Wenn Sie glauben, dass die College-Kosten jährlich um 4% steigen - und Sie verdienen jährlich etwa 6% -, müssen Sie von der Geburt Ihres Kindes bis zum Beginn seiner oder ihrer ihre Universitätskarriere an einer vierjährigen, staatlichen öffentlichen Universität, um 65% der Gesamtkosten zu decken. Wenn Sie später anfangen, müssten Sie mehr dazu beitragen, dieses Ziel zu erreichen. (Verwenden Sie diesen Taschenrechner, um Ihren Beitragssatz herauszufinden.)

Prepaid-Studienpläne

Prepaid-Studienpläne werden von Staaten und Hochschulen angeboten. In gewisser Weise sind sie analog zu Futures-Kontrakten, da sie es dem Planinhaber ermöglichen, für ein oder mehrere Semester an bestimmten Colleges oder Universitäten zu aktuellen Kursen zu bezahlen.Dies schirmt sie von der Inflation der Studiengebühren ab, die historisch gesehen viel steiler war als breitere Inflationsmaße.

Im Rahmen eines Prepaid-Studienprogramms werden förderfähige Ausgaben für einen festen Zeitraum oder eine feste Anzahl von Credits bei einer förderfähigen Bildungseinrichtung im Voraus bezahlt. Zum Beispiel kann eine Person Vorauszahlungen für zwei zukünftige Semester der Hochschule zu den heutigen Kosten leisten. Die Vorauszahlung garantiert dem Begünstigten zwei Semester, unabhängig von den Kosten in der Zukunft. Dies bedeutet, dass der Programmmanager die Risiken der Investitionen trägt. Die Beiträge sind auf die Beträge begrenzt, die für die Zahlung der qualifizierten Bildungsausgaben des Empfängers erforderlich sind.

Prepaid-Pläne unterscheiden sich in ihren Einzelheiten, weisen jedoch häufig Einschränkungen auf, die für Sparpläne nicht gelten, wie z. B. Altersgrenzen und Wohnsitzanforderungen. Sie haben oft strengere Grenzen, welche Ausgaben sie decken können. Lehrbücher oder Zimmer und Verpflegung sind möglicherweise nicht förderfähig. Auf der anderen Seite werden einige Prepaid-Pläne von Staaten garantiert, während Sparpläne Marktrisiken unterliegen.

Im Gegensatz zu den Vermögenswerten des College-Sparplans, die zur Bezahlung qualifizierter Ausgaben in einer förderfähigen Bildungseinrichtung verwendet werden können, werden Vermögenswerte in einem Prepaid-Unterrichtsprogramm in der Regel für Aufwendungen an einer bestimmten Bildungseinrichtung oder einer Bildungseinrichtung verwendet. vorbestimmte Liste. Sollte der Begünstigte beschließen, eine Bildungseinrichtung zu besuchen, die nicht in der vorgegebenen Liste enthalten ist, kann der aktuelle Marktwert der Vorauszahlungen nicht ausreichen, um die Kosten für vergleichbare Studiengebühren an der anderen Bildungseinrichtung zu decken. Dies bedeutet, dass der Begünstigte möglicherweise den Unterschied aus eigener Tasche decken muss.

Es gibt einen nichtstaatlichen Prepaid-Plan, den Private College 529 Plan (früher der Independent 529 Plan), der es den Inhabern ermöglicht, Studiengebühren für ein Konsortium von Privatschulen zu bezahlen. Ein Problem mit diesem Plan, wie bei staatlichen Plänen, ist, dass die Wahl der Schulen begrenzt ist. Wenn der Begünstigte nicht in eine der ausgewählten Schulen eintritt und diese besucht, können die Gelder in einen anderen Plan überführt werden, was dazu führt, dass die meisten ihrer Gewinne verfallen. Alternativ können sie an ein Familienmitglied des Begünstigten übertragen oder in die Pläne des Begünstigten übernommen werden, was keine Strafe bedeutet.

Steuerliche Behandlung eines 529-Plans

Die Einnahmen aus einem 529-Plan sind von den Einkommensteuern des Bundes befreit, sofern Entnahmen für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden. Ausschüttungen, die nicht zur Zahlung qualifizierter Bildungsausgaben verwendet werden, unterliegen Steuern und einer Gebühr von 10%, mit Ausnahme von Umständen wie Tod und Invalidität.

Beiträge zu einem 529-Plan verringern nicht Ihre Bundessteuerbelastung, indem Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen senken. Mehr als 30 Staaten bieten jedoch Steuerabzüge oder Gutschriften für Beiträge in einem 529-Plan an. Darüber hinaus bieten 529 Pläne bestimmte eidgenössische Steuervorteile für Beiträge an.

Während beispielsweise ein Geschenk über $ 14.000 in der Regel Schenkungssteuern auslösen würde, gibt es eine Sonderausnahme für 529 Pläne.Ein Beitrag von bis zu $ ​​70, 000 pro Person kann behandelt werden, als ob es über einen Zeitraum von fünf Kalenderjahren gemacht wurde, wodurch die Steuer vermieden wird, wenn dem Kind keine weiteren Geschenke von der Person gemacht werden. Wenn das Geschenk früh im Leben des Kindes gemacht wird, hat das Geld eine lange Zeit zu wachsen, bevor es für das College benötigt wird.

Auswählen des richtigen Typs von 529 Plan

Die Art des Plans, den Sie wählen - ob ein College-Sparplan oder ein Prepaid-Unterrichtsprogramm - wird im Allgemeinen durch die Merkmale und Vorteile bestimmt, die Sie attraktiv finden. Wollen Sie beispielsweise, dass der Begünstigte frei ist, eine Bildungseinrichtung auszuwählen, die ihm gefällt, oder sind Sie glücklich, dass der Begünstigte eine Einrichtung besucht, die aus einer vorgegebenen Liste ausgewählt wurde?

Außerdem sollten Sie den Bereich der Pläne oder Programme prüfen, die für jeden Typ von 529-Plan verfügbar sind. Wenn Sie sich zum Beispiel dafür entscheiden, einen College-Sparplan zu erstellen, sollten Sie die von Ihrem Wohnsitzstaat angebotenen Funktionen und Vorteile mit denen anderer Länder vergleichen. Zu den Funktionen, die Sie vergleichen möchten, gehören Investitionsentscheidungen, Gebühren und andere Ausgaben, Einschränkungen und / oder Einschränkungen des Plans (z. B. Regeln für den Wechsel von Begünstigten oder Investitionsentscheidungen) und ob der Plan Rollover aus anderen Bildungsbereichen zulässt. Sparprogramme.

Unabhängig davon, welchen Plan Sie wählen, ist es wichtig, dass Sie eine Wahl treffen und früh beginnen. Bei College-Sparplänen erhöht der frühzeitige Beginn den zusammengesetzten Effekt der Einnahmen auf die Beiträge. Und für Prepaid-Studienprogramme sind die Studiengebühren in der Regel geringer, wenn Vorauszahlungen früher geleistet werden.

Optionen für das Abheben von Geld von einem 529-Plan

Wie bereits erwähnt, sind Abhebungen von einem 529-Plan steuerfrei, wenn das Geld für qualifizierte Hochschulausgaben bei einer förderfähigen Einrichtung verwendet wird. Wenn es an der Zeit ist, Bargeld zu verteilen, stehen drei Optionen zur Verfügung:

1. Senden eines Schecks an die Schule

Es mag so aussehen, als ob die direkt an die Schule gesandten Mittel die einfachste Option wären, aber es könnte problematisch sein, wenn der Rückzug ein finanzielles Hilfspaket ergänzt. Die Schule kann sich dafür entscheiden, den finanziellen Förderpreis des Schülers basierend auf dem Betrag der 529-Planverteilung anzupassen. Wenn das Hilfspaket zu stark beschnitten wird, müssen Sie möglicherweise zusätzliche Mittel aus dem Plan ziehen oder die Lücke aus Ihrer eigenen Tasche schließen. (Weitere Informationen finden Sie unter 529 Strategien, die Schülerhilfeoptionen maximieren.)

2. Senden eines Schecks an sich selbst

Wenn Sie den Scheck an sich selbst senden lassen, kann das Problem umgangen werden, aber es bringt Sie dazu, dafür zu sorgen, dass die Ausgaben Ihres Schülers bezahlt werden. Sie müssen auch die Verteilung in Ihrer Steuererklärung melden, in der Sie das Formular 1099-Q einreichen müssen. Dies könnte Steuern und Strafen bei der Verteilung auslösen, selbst wenn die Mittel für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet wurden.

3. Senden eines Schecks an Ihren Begünstigten

Diese Option stellt den geringsten Aufwand dar, so dass Sie die Probleme umgehen können, die sich möglicherweise auf ein Finanzhilfepaket auswirken oder zu einem Schluckauf bei Ihrer Steuererklärung führen.Unter der Annahme, dass der Student dafür verantwortlich ist, dass die Mittel für Bildungsausgaben verwendet werden, würde die Verteilung als steuerfrei betrachtet und würde keine Steuerhinterziehung zur Folge haben, solange der Begünstigte seine eigene Rückkehr einreicht.

Und wenn eine solche Verteilung schließlich ein steuerpflichtiges Ereignis wäre, würde das Einkommen mit dem Steuersatz des Begünstigten und nicht mit dem Steuersatz des Planhalters besteuert. Sagen Sie zum Beispiel, dass Sie den Plan haben, schicken Sie Ihrem Studenten einen $ 20, 000 Scheck, um Ausgaben für das bevorstehende Schuljahr zu decken, nach dem er plötzlich ein unerwartetes $ 5,000 Stipendium erhält. Die Höhe des Stipendiums, das nicht für Bildungsausgaben verwendet wird, wäre ein steuerpflichtiges Einkommen; Der Internal Revenue Service würde jedoch nicht die zusätzlichen 10% Strafe ansetzen, die normalerweise gilt, wenn eine Überzahlung aus einem 529 Plan erfolgt.

Während das Speichern in einem 529-Plan Eltern und Schülern zahlreiche Vorteile bietet, ist es wichtig, eine Strategie zu haben, um sich von Ihrem Konto zurückzuziehen, sobald die Zeit gekommen ist. Wenn Sie das Geld direkt an Ihren Begünstigten überwiesen haben, können Sie Kopfschmerzen minimieren. Sie sollten jedoch mit Ihrem Planverwalter abklären, ob dies die beste Option ist.