Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) wurden geschaffen, um Steuerzahler daran zu hindern, die gesamte Besteuerung in ihren IRAs und qualifizierten Plänen auf unbestimmte Zeit hinauszuschieben. Diese Verteilungen beginnen für die meisten Steuerzahler am 1. April des Jahres nach dem Jahr, in dem sie 70½ werden. Es gibt jedoch einige Ausnahmen von dieser Regel, und diejenigen, die noch in diesem Alter arbeiten, können ihre Verteilungen bis zu einem späteren Zeitpunkt verschieben. Es müssen jedoch mehrere Bedingungen erfüllt sein, um sich für dieses Schlupfloch zu qualifizieren.

Diejenigen, die immer noch arbeiten

Wenn Sie Ihren Job so sehr mögen, dass Sie immer noch arbeiten, wenn Sie 70½ werden, oder wenn Sie das Geld einfach brauchen, dann können Sie die Einreichung verschieben. erforderliche Mindestverteilungen aus Ihrem Plan. Die IRS-Bestimmungen sehen vor, dass Arbeitnehmer, die älter als 70½ Jahre sind, ihre RMDs bis zum 1. April des Jahres nach dem Jahr, in dem sie aufhören zu arbeiten, verschieben können. Wenn Sie beispielsweise im Jahr 2016 70 ½ Jahre alt werden, aber noch weitere fünf Jahre arbeiten, dann müssen Sie erst am 1. April 2022 beginnen, RMDs einzunehmen. Der Rentenplan muss seinen Mitarbeitern jedoch ausdrücklich gestatten, diese Verschiebung im Plan vorzunehmen. Chartern, damit die Teilnehmer dies tun können. Und natürlich muss der Teilnehmer immer noch für den Arbeitgeber arbeiten. Es reicht nicht aus, an einem Plan teilzunehmen, in den diese Ausnahme geschrieben ist. (Weitere Informationen finden Sie unter: So berechnen Sie die erforderlichen Mindestverteilungen .)

Die IRS definiert jedoch nicht genau, was es bedeutet, für die Zwecke dieser Ausnahme "zu arbeiten". Solange der Planteilnehmer vom Unternehmen noch als Mitarbeiter betrachtet wird, sind sie theoretisch für diese Ausnahme berechtigt. Dies bedeutet, dass jemand, der vielleicht zwei Tage im Monat für seinen Arbeitgeber arbeitet, die Kriterien erfüllen kann. Es kann daher vorkommen, dass diejenigen, die sich in den Ruhestand begeben, prüfen, ob ihre Arbeitgeber ihnen erlauben würden, in einer sehr begrenzten Kapazität zu bleiben, um von diesem Schlupfloch Gebrauch zu machen. Aber wenn der IRS eine Definition des Mitarbeiters in diesem Szenario schreiben sollte, die von dieser Vereinbarung abweicht, dann müssen die Teilnehmer darauf vorbereitet sein, mit der Einführung von RMDs zu beginnen und müssen diese möglicherweise sogar für frühere Jahre abhängig von der IRS-Entscheidung in Anspruch nehmen.

Teilnehmer von Plänen, die diese Verschiebung zulassen und die Beschäftigungsprüfung bestehen, können gezwungen sein, RMBs zu nehmen, wenn sie mehr als 5% ihres Arbeitgebers besitzen. Der Haken dabei ist, dass der Prozentsatz des Eigentums des Teilnehmers mit dem Prozentsatz des Eigentums aller anderen Mitglieder der unmittelbaren Familie des Teilnehmers zusammengefasst wird. Daher muss ein Teilnehmer, der 70½ Jahre alt wird und 2% des Arbeitgebers besitzt, beginnen, RMDs bis zum normalen Stichtag zu nehmen, wenn sein Ehepartner oder eines seiner Kinder oder eine Kombination davon mehr als 3% des Unternehmens besitzt.(Weitere Informationen finden Sie unter: Top-Tipps zum Reduzieren der erforderlichen Mindestdistributionen .)

Gesamtstundung

Teilnehmer, die berechtigt sind, ihre RMDs unter dieser Ausnahme aufzuschieben, müssen sie dennoch von allen ihren andere Altersversorgungspläne und Konten. Die Ausnahme von dieser Verschiebung bezieht sich nur auf den aktuellen Plan des Teilnehmers, zu dem er beiträgt. Aber diejenigen, die die RMDs in allen anderen Plänen und Konten aufschieben wollen, können ihnen möglicherweise entkommen, indem sie diese Pläne und Konten in den Plan ihres aktuellen Unternehmens einführen. Abermals muss die Charta des aktuellen Plans Rollover-Ergänzungen anderer Pläne und IRAs zulassen.

Alle RMDs, die aus anderen Plänen und Konten entnommen werden müssen, bevor sie in den aktuellen Plan aufgenommen werden, müssen vor dem Rollover zurückgezogen werden. RMDs, die fällig werden, können nicht zurückgestellt werden, wenn ihr Fälligkeitsdatum erreicht ist, bevor der Rollover abgeschlossen ist. Wenn beispielsweise ein Planteilnehmer im Jahr 2015 70½ wird und drei IRAs herumliegen, die am 1. April 2016 RMDs haben, müssen diese RMDs eingenommen werden, bevor der Teilnehmer sie in seinen aktuellen Plan aufnehmen kann. Es sollte beachtet werden, dass das aktuelle Steuerkodex diese Strategie weder bestätigt noch ablehnt, aber die IRS muss sich in der Praxis noch dagegen sträuben. Kunden, die diese Strategie verfolgen möchten, sollten sich an einen Experten für Alterssteuern in dieser Angelegenheit wenden, bevor sie Maßnahmen ergreifen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Was Babyboomer über IRA-RMDs wissen müssen.)

Die letzte Zeile

Qualifizierte Planteilnehmer, die älter als 70½ Jahre sind, können die Teilnahme an RMDs verzögern, wenn sie qualifiziert sind. Einige sind auch berechtigt, RMDs auf alle anderen Steuerbegünstigten Konten zu verschieben, wenn es ihnen erlaubt ist, sie in ihren aktuellen Plan einzutragen. Aber es gibt keine Sprache in der Abgabenordnung, die dies ausdrücklich erlaubt, daher müssen die Teilnehmer in diesem Bereich vorsichtig vorgehen. Und natürlich kann jeder RMDs vermeiden, indem er alle seine Pläne und Konten in einen Roth IRA rollt. Für weitere Informationen über RMDs und wann sie genommen werden müssen, laden Sie die Veröffentlichungen 575 und 590 von der IRS-Website unter www. ir. reg. (Weitere Informationen finden Sie unter: Tipps für Retirement Plan Rollover .)