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Im Allgemeinen sind Nachholbeiträge für SEP-IRAs nicht zulässig, da diese Pläne Beiträge nur von Arbeitgebern verlangen. Da Einzahlungsbeiträge vom kontoführenden Mitarbeiter geleistet werden, sind sie nicht zulässig.

Einige SEP-Pläne können jedoch Mitarbeitern gestatten, traditionelle IRA-Beiträge und nicht Gehaltsabgrenzungen auf das Konto zu tätigen, anstatt eine andere IRA zu eröffnen. In diesem Fall können die Mitarbeiter ihre eigenen Beiträge auf das Konto leisten, einschließlich Aufholbeiträge, sofern zulässig, bis zum normalen IRA-Beitragslimit.

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Was ist ein SEP IRA?

Eine SEP oder vereinfachte Arbeitnehmerrente ist eine Art von qualifiziertem Altersvorsorgeplan, der von Arbeitgebern für Arbeitnehmer angeboten wird, die bestimmte Alters- und Beschäftigungskriterien erfüllen. Anstatt jeden Mitarbeiter, der ein Konto in einem vom Unternehmen gesponserten Plan besitzt, z. B. 401 (k), hat jeder Mitarbeiter, der an SEP teilnimmt, sein eigenes individuelles Alterskonto (IRA). Der Arbeitgeber trägt dann die alleinige Verantwortung für Beiträge an die IRA jedes Mitarbeiters.

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Wie bei anderen Altersversorgungsplänen gibt auch das IRS strikte Regeln für zulässige Beitragsgrenzen vor. In den Jahren 2015 und 2016 dürfen die SEP-Beiträge auf das Konto jedes Mitarbeiters 25% der Mitarbeitervergütung oder 53.000 USD nicht übersteigen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.

Catch-Up-Beiträge

Im Rahmen von allgemeineren Vorsorgeplänen, die Beiträge des Kontoinhabers selbst vorsehen, ermöglicht der IRS Planteilnehmern über 50 Jahren jährliche Aufholbeiträge zur Aufstockung. Einsparungen in den Jahren bis zur Pensionierung. Für 2015 und 2016 betragen die jährlichen Aufholungsbeiträge für 401 (k), 403 (b) und SARSEP-Pläne 6.000 $. Für selbstgesteuerte IRAs beträgt das Limit 1.000 $.

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Ausnahme von der Regel

Sowohl der sponsernde Arbeitgeber als auch das Finanzinstitut, das einen SEP IRA verwaltet, wirken sich auf die spezifischen Bedingungen des Plans aus. Einige Pläne bieten die Möglichkeit, individuelle Beiträge zu einem SEP IRA zu leisten. In diesem Fall sind Ihre Beiträge keine Gehaltsstundungen und haben keine Auswirkungen auf den Betrag, den Ihr Arbeitgeber beiträgt. Stattdessen können Sie zu Ihrem SEP IRA nach eigenem Ermessen so häufig oder selten beitragen, wie Sie es möchten, genauso wie Sie es mit einem selbstgesteuerten Konto tun würden.

Wenn Ihr SEP IRA diese Option bietet, unterliegen Ihre individuellen Beiträge den gleichen Einschränkungen wie alle anderen traditionellen oder Roth IRA. Wenn Sie älter als 50 Jahre sind, haben Sie Anspruch auf den maximalen jährlichen Beitrag von $ 6, 500, der die zusätzliche $ 1 000 zulässige Nachzahlung beinhaltet.