Im Jahr 2009 schuf Präsident Barack Obama im Rahmen des Konjunkturpakets den American Opportunity Tax Credit, der die Geldsumme erhöhte, die für eine College-Steuergutschrift beansprucht werden kann. Der American Opportunity Tax Credit ist eine neuere, großzügigere Version älterer Studiensteuerguthaben wie der Hope Credit oder Lifetime Learning Credit. Es sollte ursprünglich im Jahr 2017 auslaufen, aber vor kurzem wurde es in ein dauerhaftes Gesetz ohne Ablaufdatum umgewandelt, so dass Eltern und Studenten sich weiterhin bewerben können.

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Was ist die College-Studiensteuer?

Dieses Steueranrechnungsprogramm sieht vor, dass Eltern (oder Studenten, wenn sie nicht als Unterhaltsberechtigte beansprucht werden) in den ersten vier Jahren der postsekundären Bildung bis zu 2. 500 US-Dollar an Steuergutschriften pro Jahr erhalten. Es wird als ein $ 2, 000-Kredit auf der Grundlage der ersten $ 2, 000 für qualifizierte Ausgaben zuzüglich eines Kredits für 25% der nächsten $ 2, 000 von qualifizierten Ausgaben berechnet.

Zu ​​den qualifizierten Ausgaben, für die die Steuergutschrift verwendet werden kann, gehören Unterricht, Bücher, erforderliche Gebühren und sogar ein neuer Computer, wenn dies von der akademischen Einrichtung verlangt wird; Es kann jedoch nicht für Zimmer und Verpflegung verwendet werden. Dies bedeutet, dass vier Jahre College-Unterricht um bis zu $ ​​10.000, - eine erhebliche Einsparungen bei der Ausbildung Ihres Kindes oder Ihrer eigenen Person ausgeglichen werden können. Wenn Sie keine Steuerschuld haben, können Sie immer noch 40% des potenziellen Kredits (bis zu 1 000 $) pro Jahr als Rückerstattung erhalten.

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Wer qualifiziert sich?

Hier sind die Regeln, die bestimmen, wer diese Steuergutschrift beanspruchen kann (und wer nicht) kann.

• Die Schüler müssen mindestens die Hälfte der Zeit in einem postsekundären Programm an einer akkreditierten Schule eingeschrieben sein.
• Der Kredit kann bis zu vier Jahre lang beansprucht werden (zusätzliche Schuljahre qualifizieren nicht, auch wenn sie für den ursprünglichen Abschluss gelten).
• High-School-Schüler, die in College-Klassen eingeschrieben sind, qualifizieren sich nicht.
• Einzelne Steuerzahler, deren modifizierte angepasste Bruttoeinnahmen (MAGI) $ 80, 000 ($ 160, 000 bei gemeinsamer Anmeldung) oder weniger pro Jahr sind, qualifizieren sich für den vollen Kredit. Ein reduzierter Betrag ist für einzelne Steuerzahler verfügbar, deren MAGI mehr als 80.000, aber weniger als 90.000 US-Dollar beträgt (mehr als 160.000 US-Dollar, aber weniger als 180.000 US-Dollar bei gemeinsamer Anmeldung). Die Steuergutschrift wird für einzelne Steuerzahler, die mehr als 90.000 US-Dollar verdienen, oder für gemeinsame Spender, die mehr als 180.000 US-Dollar ausmachen, abgeschafft.
• Eltern, die sich nicht für diese Erstattung qualifizieren, sollten den Schüler nicht als abhängige Person aufführen, damit er stattdessen den Kredit erhalten kann.
• Die Schüler können nicht wegen eines Verbrechens oder einer Drogendelikte verurteilt worden sein.

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Lesen Sie den Kleingedruckten

Studiengebühren, die aus steuerfreien Quellen bezahlt werden - wie 529 Konten, Stipendien oder Pell Grants, vom Arbeitgeber bereitgestellte Studiengebühren oder Veteranenunterricht - sind für diese Steuergutschrift nicht qualifiziert. ..Wenn Sie also die Möglichkeit haben, an einigen Ihrer steuerfreien Studiengebühren für die nächsten Jahre festzuhalten, ist es eine bessere Idee, jährlich bis zu $ ​​2, 500 aus eigener Tasche zu bezahlen (abhängig von Ihrer Steuerschuld), damit Sie diesen Kredit beanspruchen. (Siehe auch Die Top 3 Alternativen zu Studentendarlehen .)

Familien, die im selben Jahr mehr als ein Kind im College haben, können dieses Guthaben für jedes einzelne Kind beanspruchen (ein Segen für Großfamilien und Eltern). von Zwillingen, Drillingen und mehr).

Wenn Ihr Kind seit mehr als vier Jahren im College ist oder wenn seine Kursbelastung weniger als die Hälfte der Zeit beträgt, qualifizieren Sie sich nicht für den American Opportunity Tax Credit, aber Sie können die Lifetime nutzen. Learning Credit statt. Es bietet eine jährliche Steuergutschrift von 20% der qualifizierten Bildungsausgaben bis zu $ ​​10.000, was bedeutet, dass der maximale Kreditbetrag, der beansprucht werden kann, $ 2.000 pro Schüler und Jahr beträgt.

Die Lifetime Learning Credit hat ähnliche, aber etwas strengere Regeln für qualifizierte Ausgaben - Bücher und Materialien sind nicht abgedeckt, es sei denn, sie werden von einer Schule benötigt und von einer Schule gekauft. Darüber hinaus sind Studenten, die wegen eines drogenbedingten Verbrechens verurteilt wurden, im Gegensatz zu den amerikanischen Opportunity Tax Credit berechtigt, diesen Kredit zu erhalten.

Beachten Sie, dass der Lifetime Learning Credit nicht in Verbindung mit dem American Opportunity Tax Credit beansprucht werden kann.

The Bottom Line

In einer Zeit, in der Studiengebühren entmutigend sind und sich Studiendarlehen häufen, kann die College-Studiensteuer eine gewisse finanzielle Belastung für die Bezahlung der postsekundären Bildung abdecken. Und jetzt, da der American Opportunity Tax Credit über das Jahr 2017 hinaus verlängert wurde, können qualifizierte Steuerzahler weiterhin dafür beantragen, dass sie die qualifizierenden Bildungsausgaben decken. Weitere Informationen zur Steuergutschrift (und einen Link zu Form 8863 finden Sie hier)

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