Die Art und Weise, in der Ihre Anlagefondsanlage steuerlich behandelt wird, hängt stark von der Art der Anlagen im Portfolio des Fonds ab. Im Allgemeinen müssen die meisten Ausschüttungen, die Sie von einem Investmentfonds erhalten, als Anlageerträge für Ihre jährlichen Steuern ausgewiesen werden. Die Art der erhaltenen Ausschüttung, die Dauer der Investitionsholding und die Art der Investition sind jedoch wichtige Faktoren bei der Bestimmung, wie viel Einkommensteuer Sie für jeden Dollar einer Ausschüttung zahlen. In einigen Fällen unterliegen die Ausschüttungen Ihrem gewöhnlichen Einkommensteuersatz, dem höchsten Satz, aber in anderen Fällen sind Sie möglicherweise berechtigt, den niedrigeren Kapitalertragsteuersatz zu zahlen. Dennoch können andere Distributionen völlig steuerfrei sein.

Gewöhnliches Einkommen vs. Kapitalgewinne

Die Differenz zwischen gewöhnlichem Einkommen und Kapitalertrag kann einen großen Unterschied zu Ihrer Steuerrechnung machen. Kurz gesagt, nur Kapitalerträge, die Sie aus Anlagen erhalten, die ein Jahr oder länger gehalten werden, gelten als Kapitalgewinne. Dieses Konzept ist ziemlich einfach, wenn es darum geht, in einzelne Aktien zu investieren. Die Welt der Investmentfonds ist jedoch etwas komplizierter.

Investmentfonds sind einfach Wertpapierfirmen, die die Sammelbeiträge ihrer Tausenden von Aktionären in zahlreiche Wertpapiere investieren, die Portfolios genannt werden. Wenn es um Ausschüttungen geht, hat der Unterschied zwischen ordentlichen Erträgen und Kapitalgewinnen nichts damit zu tun, wie lange Sie Anteile an einem Investmentfonds gehalten haben, sondern wie lange dieser Fonds eine einzelne Anlage in seinem Portfolio gehalten hat.

Wenn Sie eine Ausschüttung aus einem Fonds erhalten, die aus dem Verkauf eines Wertpapiers resultiert, das der Fonds nur für sechs Monate hält, wird diese Ausschüttung mit Ihrem normalen Ertragsteuersatz besteuert. Wenn der Fonds die Wertpapiere jedoch mehrere Jahre hielt, unterliegen diese Fonds stattdessen der Kapitalertragssteuer. Wenn ein Investmentfonds langfristige Kapitalgewinne ausschüttet, meldet er die Gewinne auf Formular 1099-DIV, Dividenden und Ausschüttungen und stellt Ihnen das Formular vor der Steuerzeit aus.

Warum ist das wichtig?

Die Differenz zwischen Ihrem normalen Einkommenssteuersatz und Ihrem entsprechenden Kapitalertragssteuersatz kann sehr hoch sein. Daher ist es wichtig zu wissen, welche Einkünfte dem niedrigeren Steuersatz unterliegen. Für das Jahr 2015 müssen Personen in den Einkommensteuerkategorien 10 und 15% keine Einkommensteuer auf langfristige Kapitalgewinne zahlen. Personen in den Steuersätzen von 25 bis 35% müssen nur 15% Steuern auf Veräußerungsgewinne zahlen. Diejenigen mit der höchsten Einkommenssteuer von 36,9% unterliegen einer Kapitalertragsteuer von 20%.

Verkauf von Anteilen des Investmentfonds: Darstellung Ihrer Gewinne und Verluste

Wenn Sie Ihre Anteile an einem Investmentfonds verkaufen, ist jeder Erlös, der eine Rendite Ihrer ursprünglichen Anlage darstellt, nicht steuerpflichtig, da Sie bereits Einkommensteuern auf diese gezahlt haben. Dollar, wenn Sie sie verdient haben.Daher ist es wichtig zu wissen, wie Sie die Höhe Ihrer Ausschüttung berechnen können, die auf Gewinne und nicht auf Investitionen zurückzuführen ist.

Um festzustellen, wie viel von Ihrem Anlageertrag Gewinn oder Verlust ist, müssen Sie zuerst wissen, wie viel Sie für die Aktien bezahlt haben, die liquidiert wurden, die Basis genannt. Da Investmentzertifikate häufig zu verschiedenen Zeiten, in unterschiedlichen Beträgen und zu unterschiedlichen Preisen gekauft werden, ist es manchmal schwierig zu bestimmen, wie viel Sie für eine bestimmte Aktie bezahlt haben. Es gibt zwei Möglichkeiten, die IRS Steuerpflichtigen erlaubt, die Grundlage ihrer Kapitalerträge zu bestimmen: Kostenbasis und Durchschnittsbasis.

Wenn Sie den Preis kennen, den Sie für die von Ihnen verkauften Anteile bezahlt haben, können Sie die spezifische Methode zur Ermittlung der Aktienidentifizierungskosten verwenden. Wenn Sie jedoch viele Aktien besitzen, die zu unterschiedlichen Zeiten erworben wurden, kann diese Methode sehr zeitaufwendig sein. Alternativ können Sie die First-in-First-Out-Kostenbasismethode verwenden, bei der Sie den Preis der ersten erworbenen Aktie als Basis für die erste verkaufte Aktie usw. verwenden.

Wenn Sie den Preis, den Sie für bestimmte Anteile bezahlt haben, nicht bestimmen können, können Sie die Durchschnittsbasismethode verwenden, bei der Sie die Gesamtkosten aller Ihrer Anteile als Kostenbasis für jede verkaufte Aktie verwenden können. Allerdings müssen alle Ihre Investmentzertifikate identisch sein, um diese Methode anwenden zu können. Das bedeutet, dass Sie die Durchschnittsbasismethode nicht verwenden können, um Ihre Gewinne zu ermitteln, wenn einige Ihrer Anteile Teil eines Dividenden-Reinvestitionsplans sind und andere nicht.

Wie Einkünfte aus dem Verkauf einer anderen Anlage, wenn Sie die Investmentfondsanteile für ein Jahr oder länger im Besitz haben, wird jeder durch den Verkauf dieser Anteile erzielte Gewinn oder Verlust als Kapitalertrag besteuert. Ansonsten gilt es als ordentliches Einkommen.

Dividendenausschüttungen

Neben der Ausschüttung von durch den Verkauf von Vermögenswerten erzielten Erträgen tätigen Investmentfonds auch Dividendenausschüttungen, wenn die zugrunde liegenden Vermögenswerte Dividenden oder Zinsen auszahlen. Dies geschieht am häufigsten, wenn ein Fonds dividendenberechtigte Aktien oder Anleihen hält, die in der Regel jährlich einen Zinsbetrag zahlen, der als Kupon bezeichnet wird. Im Allgemeinen werden Dividendenerträge als ordentliches Einkommen besteuert. Es gibt jedoch zwei sehr wichtige Ausnahmen.

Qualifizierte Dividenden

Dividendenausschüttungen, die Sie von Ihrem Investmentfonds erhalten, können der Kapitalgewinnsteuer unterliegen, wenn sie vom IRS als qualifizierte Dividenden betrachtet werden. Um qualifiziert zu sein, muss die Dividende von einer Aktie bezahlt werden, die von einem US-Unternehmen oder einer qualifizierten ausländischen Gesellschaft ausgegeben wurde. Darüber hinaus muss Ihr Investmentfonds den Bestand mindestens 60 Tage lang innerhalb der 121-Tage-Periode, beginnend 60 Tage vor dem Datum der Ex-Dividende, gehalten haben. Das Ex-Dividende-Datum ist das Datum, nach dem die Eigentümer von neu erworbenen Aktien nicht für die Dividendenzahlung in Frage kommen. Wenn das Ex-Dividende-Datum zum Beispiel der 12. April ist, erhalten Anleger, die Aktien an oder nach diesem Datum kaufen, nicht die bevorstehende Dividende.

Diese komplizierte Anforderung soll Anleger davon abhalten, Dividendenpapiere unmittelbar vor Zahlungen zu kaufen und dann wieder zu verkaufen.Im Wesentlichen bedeutet dies, dass Ihr Fonds die betreffende Aktie entweder 60 Tage vor dem Ex-Dividende-Datum oder eine Kombination von Tagen vor und nach diesem Datum, die insgesamt mindestens 60 Tage umfasst, besessen hat. Wenn Ihr Fonds qualifizierte Dividenden ausschüttet, werden Ihnen diese Dividenden auf dem Formular 1099-DIV mitgeteilt.

Steuerfreies Interesse

Der andere Weg, Ihre Einkommenssteuer zu minimieren, ist in so genannte steuerfreie Investmentfonds zu investieren. Diese Fonds investieren in staatliche und kommunale Anleihen, munis genannt, die steuerfreie Zinsen zahlen. Geldmarktfonds zum Beispiel investieren hauptsächlich in kurzfristige Staatsanleihen und gelten weithin als stabile und sichere Anlagen.

Während Kommunalobligationen jedoch Zinsen zahlen, die von der Bundeseinkommensteuer befreit sind, sind sie möglicherweise nicht von Ihren staatlichen oder lokalen Einkommenssteuern befreit. In einigen Fällen können Zinszahlungen auf Anleihen, die von Regierungen in Ihrem Staat oder Wohnsitz ausgegeben werden, dreifach steuerfrei sein, dh die Anleihen sind von jeder Einkommensteuer befreit. Vergewissern Sie sich jedoch bei Ihrem Fonds, welche Anleihen in seinem Portfolio steuerfrei sind und in welchem ​​Umfang, um nicht durch unerwartete Steuern blind gemacht zu werden.

Die Besteuerung von Investmentfondseinkommen und Ausschüttungen kann äußerst komplex sein. Es sei denn, Sie besitzen nur eine Handvoll Aktien und führen sorgfältige Aufzeichnungen, es kann Ihnen behagen, einen Steuerberater zu konsultieren, um sicherzustellen, dass Sie alle Ihre Anlageerträge ordnungsgemäß melden.