Eine der wichtigsten Entscheidungen, die Rentner treffen müssen, ist, welches Altersvorsorgekonto die Verteilungen und das Timing dieser Verteilungen übernimmt. Optionen könnten steuerbegünstigte Konten wie ein 401 (k) oder traditionelles IRA, steuerfreie Roth-Konten, Annuitäten und steuerpflichtige Anlagekonten umfassen. Zusätzlich kann der Klient Sozialversicherung oder eine Rentenzahlung haben.

Die richtigen Entscheidungen aus der Sicht der Steuerplanung zu treffen, kann den Kunden viel Geld sparen und dabei helfen, ihren auszahlbaren Ruhestandskapitalfluss zu maximieren. Dies ist ein Bereich der Altersvorsorge, in dem Finanzberater einen echten Mehrwert für ihre Kunden schaffen können. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie Berater den sich entwickelnden Ruhestand verwalten können .)

Steuerpflichtige Konten

Zu ​​den steuerpflichtigen Anlagekonten gehören in der Regel Maklerkonten, die Aktien, Anleihen, Investmentfonds und andere Anlageinstrumente enthalten. Gewinne aus den Anlagen in diesen Konten werden zu bevorzugten langfristigen Kapitalertragssteuern besteuert, solange sie mindestens ein Jahr und einen Tag gehalten werden. Es gibt eine Reihe von Kapitalgewinnen für 2015, aber die häufigsten sind 15% mit einer 20% Rate für Investoren mit hohem Einkommen. Darüber hinaus gibt es eine 3. 8% Medicare-Zuschlag, die für diejenigen mit einem angepassten Bruttoeinkommen von $ 200, 000 oder mehr ($ 250, 000 für verheiratete Einreichung gemeinsam) tritt.

Tax-Deferred, Tax-Free Accounts

Tax-Deferred Accounts beinhalten typischerweise traditionelle IRAs und Altersvorsorgekonten wie 401 (k) oder 403 (b). Ausschüttungen sind im Jahr des gewöhnlichen Einkommens voll steuerpflichtig. Diese Konten unterliegen den Mindestverteilungen im Alter von 70 ½ Jahren. Zahlungen aus einer Rente sind im Allgemeinen teilweise steuerpflichtig und teilweise steuerfrei. Der Teil, der sich auf die ursprünglichen Prämien bezieht, unterliegt nicht der Einkommensteuer, wenn der Vertrag annuitiert ist. (Weitere Informationen finden Sie unter: Tipps zum Übergang Ihres Clients von Earning zu Drawdown .)

Steuerfreie Konten umfassen Roth IRAs und 401 (k) s sowie Darlehen aus bestimmten Barwertlebensversicherungen.

Altersrenten

Monatliche Rentenzahlungen sind in der Regel voll steuerpflichtig, wenngleich bestimmte staatliche Renten von den staatlichen Einkommenssteuern befreit sind. Sozialversicherungsbeiträge sind steuerpflichtig, aber es gibt viele Regeln. (Weitere Informationen finden Sie unter: Wie Sie Kunden mit sozialer Sicherheit helfen können .)

Planung ist wichtig

Finanzberater müssen sowohl die langfristige als auch die kurzfristige Sicht der Ruhestandssituation ihres Kunden berücksichtigen. ihnen helfen, zu bestimmen, welche Konten in welcher Reihenfolge zu klopfen. Längerfristige Planung wird einen Makro-Blick darauf enthalten, wo sich ihr Klient im Ruhestand befindet und was er tut. Dazu gehören Themen wie die Frage, ob sie während des Ruhestands arbeiten, und die potenzielle Größe ihrer erforderlichen Mindestausschüttungen, sobald sie das 70. Lebensjahr erreicht haben.

Soziale Sicherheit

Wenn zum Beispiel der Klient während der Rente arbeitet, wird sein Einkommen ein Faktor sein, der bestimmt, wann er die Sozialversicherung beantragen muss. Für 2015 werden Einkommen über $ 15, 720 eine Kürzung der Leistungen von $ 1 für jeden $ 2 Einkommen über diesen Betrag für diejenigen, die noch nicht ihr volles Rentenalter erreicht haben, die im Allgemeinen 66 (67 wenn Sie 1960 oder später geboren wurde) erreicht. Dies in Verbindung mit dem erhöhten Leistungsniveau für das Warten könnte ein guter Grund sein, diesen Kunden zu raten, zu warten, bis er seine Leistungen in Anspruch nimmt. (Weitere Informationen finden Sie unter: Das Risiko, Sozialversicherungsberatung anzubieten .)

Erforderliche Mindestdistributionen

Für jemanden mit einem IRA-Saldo von 1 Million US-Dollar zum Ende des Jahres 2014 RMD) für das Jahr 2015 würde über $ 36, 000 liegen. Dies ist voll steuerpflichtiges ordentliches Einkommen und wird zusätzlich zu jedem anderen steuerpflichtigen Einkommen des Kunden hinzugefügt. Kunden mit größeren Altersversorgungsplänen werden eine höhere erforderliche Mindestverteilung haben und die Beträge werden mit zunehmendem Alter größer, wenn alle Dinge gleich sind. Viele Kunden benötigen dieses Einkommen möglicherweise nicht und würden es begrüßen, wenn der von ihnen verursachte Steuerstich verringert würde.

Es gibt mehrere Planungsmöglichkeiten. Abhängig von der Steuerklasse des Kunden in den Jahren vor dem Beginn der RMDs kann es sinnvoll sein, diese steuerbegünstigten Konten mindestens so weit zu nutzen, dass die aktuelle Steuerklasse des Kunden voll genutzt wird. Dies hat den zusätzlichen Vorteil, den Wert dieser Konten zu reduzieren und führt zu einer niedrigeren RMD-Berechnung auf der Straße. (Zum diesbezüglichen Lesen siehe: Wie Berater das Langlebigkeitsrisiko adressieren können .)

Für Kunden, die im Alter von 70 ½ Jahren arbeiten, ist es möglicherweise nicht erforderlich, ein RMD von 401 (k) zu nehmen. bei ihrem Arbeitgeber, wenn sie weniger als 5% der Firma besitzen und der Plan diese Befreiung zulässt. Eine Planungsmöglichkeit besteht darin, alte 401 (k) -Salden in diesen Plan zu rollen, wenn es erlaubt ist, dieses Geld auch für einige Jahre von RMDs abzuschirmen. Diese Planungsoption muss möglicherweise einige Jahre vor dem Erreichen des Alters von 70 ½ Jahren stattfinden.

Eine Roth-Konvertierung kann auch für einige Kunden eine gute Strategie sein. Wenn das steuerpflichtige Einkommen des Klienten verhältnismäßig niedrig ist, können sie betrachten, die Umwandlung einiger oder aller ihrer traditionellen IRA zu einem Roth zu tun. Sie würden Einkommensteuer auf den umgewandelten Betrag schulden, aber sie würden keine Einkommenssteuern auf Ausschüttungen in der Zukunft verdanken, solange bestimmte Voraussetzungen erfüllt werden. Darüber hinaus gibt es keine RMDs auf einem Roth IRA zusätzlich zu einigen Nachlassplanung Möglichkeiten. Ihr Finanzberater muss wirklich die Zahlen hier eingeben, um zu sehen, ob das Sinn macht. (Weitere Informationen finden Sie unter: Nachlassplanungstipps für ältere und überholte Klienten .)

Kurzfristige Planung

Dinge können sich im Leben eines pensionierten Kunden ändern, was Gründe für eine Änderung ihrer Vertriebsstrategie zur Folge hat. sogar für ein Jahr. Ein Beispiel könnte sein, wenn der Klient eine Krankheit oder eine andere medizinische oder zahnärztliche Situation erleidet, die dazu führt, dass die Kosten für die medizinische Behandlung über 7 hinausgehen.5% des bereinigten Bruttoeinkommens für das Jahr. Ausgaben über diesem Niveau sind abzugsfähig, und wenn der Abzug signifikant genug ist, könnte der Kunde erwägen, Ausschüttungen von einem traditionellen IRA- oder 401 (k) -Konto gegen ein steuerfreies Roth-Konto zu nehmen oder geschätzte steuerpflichtige Wertpapiere zu verkaufen, die zu bevorzugten Kapitalgewinnsätzen besteuert werden.

HSAs

Kunden, die möglicherweise noch Jahre vom Ruhestand entfernt sind, sollten in Erwägung ziehen, ein Health Savings Account (HSA) -Konto zu finanzieren, wenn sie Zugang zu einem haben. Dies kann über eine hohe absetzbare medizinische Politik über einen Arbeitgeber oder eine, die sie für sich selbst öffnen. Die Beiträge dienen dazu, die laufenden Steuern zu senken, und das Geld kann im Ruhestand steuerfrei eingezogen werden, um die Kosten der Gesundheitsversorgung einschließlich der Versicherung zu decken. Natürlich muss der Klient in der Lage sein, medizinische Ausgaben aus anderen Quellen zu finanzieren, während er an der Umsetzung dieser Strategie arbeitet. (Weitere Informationen finden Sie unter: IRS legt 2016 HSA-Abzugsbegrenzungen fest.)

Das Endergebnis

Kunden bei der Finanzierung ihres Ruhestands mit der bestmöglichen Steuereffizienz zu unterstützen, kann zu zusätzlichen Ausgaben für Kunden führen und hilf ihnen, ihr Notgroschen ein bisschen länger zu halten. Die oben genannten Beispiele sind nur ein kleiner Ausschnitt aus einigen der verfügbaren Planungsmöglichkeiten. Dies ist eine enorme Chance für Finanzberater, einen Mehrwert für ihre Kundenbeziehungen zu schaffen. (Weitere Informationen finden Sie unter: Berater: Lassen Sie die Kunden für die Größe in den Ruhestand gehen.)