Wenn Sie Rentner sind, die von Ihrem IRA Ausschüttungen vornehmen, können Sie davon ausgehen, dass alle diese Einkünfte steuerpflichtig sind. Fragen Sie sich jedoch selbst: Gibt es Nachsteuerbeiträge auf dem Konto? Es handelt sich um Gelder, auf die Sie bei der Investition Steuern bezahlt haben und die nun steuerfrei eingezogen werden können. Obwohl es spezielle Regeln gibt, denen Sie folgen müssen, wenn Sie diese Distributionen verwenden, und Sie müssen ein anderes Steuerformular ausfüllen, könnte die Anstrengung einige zusätzliche Dollar in Ihre Tasche stecken. Wir geben Ihnen die Details darüber, welche Arten von Beiträgen möglicherweise nicht abzugsfähig sind und wie Sie bestimmen können, ob einige Ihrer IRA-Ausschüttungen steuerfrei sein könnten.

Zunächst fragen Sie sich vielleicht, wie jemand in einem IRA-Konto sogar nicht abzugsfähige Beiträge haben könnte. Schließlich ist nicht die Steuerabzug einer der großen Vorteile der Investition in eine IRA?

Wie nachsteuerliche Gelder in Ihrer IRA landen könnten Eine Steuerbefreiung pro Jahr ist sicherlich ein Grund, eine IRA zu eröffnen. Trotzdem gibt es mehrere Umstände, die dazu führen können, dass nicht abziehbares Geld auf Ihrem Konto landet. Wenn Sie bereits Steuern auf dieses Geld gezahlt haben, können Sie es zurückziehen, ohne es noch einmal tun zu müssen.

Zum Beispiel gab es vielleicht Jahre, in denen Sie den maximalen Beitrag zu Ihrer IRA leisteten und durch einen Rentenplan bei der Arbeit gedeckt wurden. Wenn Ihr geänderte angepasste Bruttoeinkommen (MAGI) die zulässigen Grenzwerte überschritten hat, könnten alle oder einige Ihrer Beiträge nicht abzugsfähig gewesen sein. Sie sollten dies auf dem Formular 8606 gemeldet haben.

Eine andere gebräuchliche Methode, um nicht abziehbare Gelder in eine IRA zu bekommen, ist die Altersvorsorge. Haben Sie jemals Gelder aus einem früheren Arbeitgeber Ruhestand in Ihre IRA? Von Unternehmen gesponserte Pläne ermöglichen häufig Vorsteuer- und Nachsteuerbeiträge. Wenn Sie Nachsteuerbeiträge geleistet haben, besteht die Möglichkeit, dass Sie bereits Steuern für einige dieser US-Dollar gezahlt haben. Daher können Sie die Zahlung von Steuern auf dieses Geld vermeiden.

Schließlich besteht immer die Möglichkeit, dass Sie eine IRA von jemandem geerbt haben, der nicht abzugsfähige Beiträge auf seinem Konto hat.

Wie in den obigen Beispielen müssen Sie, da es sich um Nachsteuergeld handelt, nicht ein zweites Mal Steuern zahlen.

Umgang mit Ausschüttungen Wenn sich herausstellt, dass es in Ihren traditionellen IRAs keine abzugsfähigen Beiträge gibt, haben Sie eine Kostenbasis in diesen Fonds. Dies ist eine gute Sache, weil es bedeutet, dass, weil sie eine Rendite auf Ihre Investition sind, sie nicht besteuert werden, wenn sie an Sie verteilt werden. Aber sei nicht zu aufgeregt. Sie können nicht einfach davon ausgehen, dass die Erstbezüge bis zur Höhe der Basis steuerfrei sind, auch wenn Sie im Laufe der Jahre nur wenige nicht abzugsfähige Beiträge geleistet haben. Mit anderen Worten, nur der Teil der Verteilung, der nichtabzugsfähige Beiträge darstellt (Ihre Kostenbasis), ist steuerfrei.

Die Ausschüttungen bestehen aus nicht abzugsfähigen Beiträgen (die Kostenbasis) und abzugsfähigen Beiträgen, Gewinnen und Gewinnen (falls vorhanden). Daher ist jede Verteilung teilweise nicht steuerbar und teilweise steuerpflichtig. Um dies zu finden, berechnen Sie zuerst die Kostenbasis, addieren Sie die Summe Ihrer nicht abzugsfähigen IRA-Beiträge und etwaige Nachsteuergelder aus den Rentenplänen, und teilen Sie dann diese Summe durch den Gesamtbetrag des Geldes in all Ihren IRAs am Ende. des Jahres. Das Ergebnis ist der Prozentsatz der Verteilung, der steuerfrei ist. Sie werden jedes Jahr die gleiche Übung durchführen, bis Ihre Kostenbasis entfernt wurde.

Sie müssen diese anteilsmäßige Verteilung auf Formular 8606 melden und an Ihre Rückgabe anhängen. Wenn Sie nicht verpflichtet sind, eine Einkommensteuererklärung einzureichen, müssen Sie weiterhin das Formular 8606 einreichen.

Wenn Sie einen traditionellen IRA von einer Person geerbt haben, die aufgrund nicht abzugsfähiger Beiträge eine Basis in der IRA hatte, bleibt diese Grundlage erhalten. mit dem Konto. Wenn Sie nicht der Ehepartner des Erblassers sind und sich dafür entscheiden, den IRA als Ihren eigenen zu behandeln, können Sie diese Basis nicht mit einer Basis kombinieren, die Sie in Ihren eigenen traditionellen IRA (s) haben oder die Sie möglicherweise von anderen Erben geerbt haben. Wenn Sie Verteilungen sowohl von einer geerbten IRA als auch von einer eigenen IRA nehmen und jede Basis hat, müssen Sie separate 8606-Formulare ausfüllen, um die steuerpflichtigen und nicht steuerbaren Anteile dieser Verteilungen zu bestimmen.

Was ist, wenn Sie eine IRA geerbt haben und nicht wissen, ob die Verstorbenen nicht abzugsfähige IRA-Beiträge geleistet haben? Sie müssen das Formular 8606 finden, das früheren Steuererklärungen beigefügt wird. Wenn Sie keine Kopien von Formular 8606 finden, bedeutet dies nicht unbedingt, dass keine nicht abzugsfähigen Beiträge geleistet wurden, da es möglich ist, dass sie nicht eingereicht wurden. Wenn dies der Fall ist, überprüfen Sie die IRA-Anweisungen oder finden Sie das Formular 5498, das anzeigt, ob IRA-Beiträge geleistet wurden. Sie können dann in der Steuererklärung nachsehen, ob ein Abzug vorgenommen wurde. Wenn nicht, können Sie wahrscheinlich davon ausgehen, dass der Beitrag nicht abzugsfähig war.

Bevor Sie über Ihren Ruhestand Plan rollen Wenn Sie nicht abzugsfähige Beiträge im Ruhestand Ihres ehemaligen Arbeitgebers haben, denken Sie darüber nach, wann Sie dieses Geld benötigen könnten, bevor Sie es in Ihre IRA rollen. Sie können diese Beiträge steuerfrei aus dem Plan entfernen, bevor Sie das Geld überweisen. Es können jedoch andere Strafen verhängt werden.

Wenn Sie in nur einem oder zwei Jahren Zugriff auf diese Gelder haben möchten, sollten Sie diese vor dem Rollover besser nutzen. Dann könnten Sie den Saldo der Vermögenswerte des Plans (Vorsteuerbeiträge und alle Einnahmen) in Ihre IRA übernehmen, wo sie weiterhin steuerbegünstigt wachsen. Andernfalls, wenn Sie alle Mittel innerhalb des Rollover kombinieren, müssen Sie die Pro-Rata-Regel verwenden, wenn Sie Geld von Ihrem IRA nehmen.

The Bottom Line Wenn Sie finden, dass Sie nicht abzugsfähige Beiträge in Ihrer IRA haben, sollten Sie eine Roth IRA-Konvertierung in Betracht ziehen (vorausgesetzt, dass Sie sich anderweitig für die Konvertierung qualifizieren).Wenn Sie sich für diese Option entscheiden, werden die nicht abzugsfähigen Beiträge steuerfrei an die Roth IRA überwiesen, und Sie müssen die unversteuerten Beiträge und alle von ihnen erzielten Einnahmen versteuern. Sobald Sie die IRS-Anforderungen erfüllt haben, sind alle Auszahlungen aus dem neuen Roth steuerfrei.