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In den Vereinigten Staaten erfordern posthume Vermögensübertragungen nur die Notierung eines Hauptbegünstigten. Begünstigte werden empfohlen, sind aber nicht notwendig. Beispiele für die Arten von Vermögenswerten, die eine Begünstigung erfordern, sind Lebensversicherungen, Pensionsfonds und andere Anlagen. Der Richtlinien- / Kontoinhaber kann in der Regel die notwendigen Bedingungen auflisten, die erfüllt sein müssen, bevor die Mittel an einen Kontingent übertragen werden. Es gibt keine gesonderten Steuervorschriften oder andere Vorschriften für Begünstigte, die nicht an Erstbegünstigte vergeben werden.

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Prüfung von Haftungsverhältnissen

Die gesetzliche Definition eines zufälligen Begünstigten ist jede Person oder Einrichtung, die als Empfänger eines Vermögenswerts oder Geschenks bezeichnet wird und die Erlöse nur dann erhält, wenn eine vorher festgelegte Anzahl von Umständen erreicht wird. Das bei weitem häufigste Beispiel für einen zufälligen Begünstigten ist jemand, der dafür benannt wird, Geld aus einer Lebensversicherung zu erhalten, jedoch nur, wenn der Erstbegünstigte den Versicherungsnehmer nicht überlebt. Das Geld des Backup-Begünstigten ist abhängig vom Tod des Erstbegünstigten.

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Eventualitäten müssen nicht so eng oder grimmig sein. Der Erhalt des Erlöses hängt oft von einer Leistung des Begünstigten ab, wie z. B. Abschluss eines Colleges oder Vermeidung von Rechtsstreitigkeiten. Wenn der Eigentümer eines Hauses das Haus nur einem begünstigten Sohn, der verheiratet ist, geben will, kann er einen alternativen Begünstigten für den Fall bereitstellen, dass der Sohn nicht verheiratet ist, wenn der Transfer stattfinden soll.

Einige dieser Gesetze unterscheiden sich je nach Staat und hängen von der Art der übertragenen Vermögenswerte ab. Im Allgemeinen hat eine Lebensversicherungspolice weniger Einschränkungen für Arten von Eventualverbindlichkeiten als ein IRA, 401 (k) oder ein anderes Altersguthaben.

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Wenn der Erstbegünstigte ein Kind ist und es für unfähig erachtet, die Vermögenswerte bis zur Fälligkeit zu verwalten, kann der Nachlass als zwischenzeitlich verwalteter Kontingent ein Kinderkonzern nennen.

Mehrere Begünstigte des Kontingents

Es ist auch möglich, mehrere Begünstigte einzurichten. Wenn ein Großvater vorschlagen will, jedem seiner vier Enkelkinder 50.000 Dollar zu geben, aber jede einzelne Erbschaft davon abhängig machen, dass der Enkel einen Bachelor-Abschluss erwirbt, kann er das tun.

Mehrere Begünstigte sind auch für Altersvorsorgekonten zulässig, bei denen die Begünstigten die erforderlichen Mindestausschüttungen oder RMDs benötigen. Sobald eine Kontingenz erfüllt ist und ein einzelner Begünstigter seine Mittel erhält, wird das Alter dieser Person für RMD-Berechnungen verwendet.

Bedingter Begünstigter, der das Recht des Erstbegünstigten auf Erstattung in Frage stellt

Es gibt einige Szenarien, in denen der Eigentümer des Vermögenswerts von beiden Arten von Begünstigten überlebt wird und der Begünstigte das Recht des Erstbegünstigten auf Erhalt von Mitteln anfechten kann.In den dramatischsten Fällen, etwa wenn der Erstbegünstigte verdächtigt wird, den Eigentümer des Vermögens zu ermorden, kann eine gesamte Police oder ein Vertrag vor einem Bundesgericht für ungültig erklärt werden, unabhängig von der formellen Nachlassplanung.

Die meisten Staaten haben Gesetze verabschiedet, die manchmal als "Slayer-Gesetze" bekannt sind. Darin heißt es, dass kein Begünstigter Gelder erhalten darf, die aus seinem Fehlverhalten resultieren. Das Problem ist anders unter Umständen von unfreiwilligem Totschlag oder anderen kleineren Straftaten. Die meisten Gerichte legen fest, dass der Begünstigte für die Begünstigten, die ihre Anfechtung gewinnen wollen, böswillige Absichten gegen den Eigentümer der Vermögenswerte verfolgt hat.