Dies hängt von der Bereitstellung des IRA-Plandokumentes ab. Einige (wenn auch sehr wenige) erlauben keine Benennung von Nachfolgern. Die gute Nachricht ist, dass die meisten tun. Wenn der Begünstigte einen Nachfolger (Begünstigter der zweiten Generation) benennt, muss der Nachfolgeempfänger die Verteilung auf der Grundlage der Lebenserwartung des Begünstigten der ersten Generation fortsetzen. Eine Ausnahme gilt für einen Begünstigten, der sich dafür entscheidet, den IRA als seinen eigenen zu behandeln. dieser Begünstigte des Ehegatten würde die Regeln anwenden, die für den "Eigentümer" der IRA gelten - nicht für den Begünstigten.
Übrigens, wenn Sie mit Ihrem Finanzinstitut über die Angelegenheit kommunizieren, möchten Sie vielleicht den Begriff Transfer anstelle von Rollover verwenden, nur um sicherzustellen, dass die Transaktion ordnungsgemäß durchgeführt wird. Wie Sie vielleicht wissen, kann ein solcher Betrag erst dann übertragen werden, wenn ein Begünstigter eine Verteilung von Vermögenswerten des geerbten Ruhestands (einschließlich IRA) übernimmt, es sei denn, der Begünstigte ist der Ehegatte des verstorbenen Alterskontoinhabers. Bei einer Übertragung werden die Vermögenswerte direkt an das Finanzinstitut zur Gutschrift an den geerbten IRA geliefert. Der Begünstigte darf die Vermögenswerte nicht in Besitz nehmen, wenn er sie in einer IRA behalten will.
Weitere Informationen finden Sie unter Verschieben von Plan-Assets: So vermeiden Sie Fehler .
Diese Frage wurde von Denise Appleby (Kontakt Denise)
Kann ich einen Gewinnbeteiligungsplan auf ein SEP-IRA-Konto übertragen, ohne dass Steuerstrafen und Liquidation der aktuellen Positionen auf diesem Konto entstehen?
Es kommt darauf an. Wenn die Transaktion als direkter Rollover zum SEP IRA verarbeitet wird, werden keine Steuern einbehalten. Durch einen direkten Rollover werden die Vermögenswerte an die Depotstelle der SEP IRA (oder Treuhänder oder Plan, zu der die Vermögenswerte gerollt werden) zahlbar.
Ich nehme an einem Gewinnbeteiligungsplan bei der Arbeit teil. Wenn ich im Alter von 62 Jahren in Rente gehe, kann ich dann das Geld steuerfrei abheben oder muss es auf ein anderes Konto oder einen anderen Plan übertragen werden?
Das Geld auf Ihrem Gewinnbeteiligungskonto ist steuerpflichtig, wenn es vom Konto abgezogen wird. Sie können das Geld im Plan belassen (wenn der Plan es erlaubt) oder den Rest zu einem IRA rollen. Die meisten Finanzplaner würden empfehlen, dass Sie die Mittel nicht in dem Gewinnbeteiligungsplan hinterlassen, nachdem Sie das Unternehmen verlassen haben, da Sie das Risiko laufen, den Überblick über die Fonds zu verlieren.
Kann ein IRA-Eigentümer das Konto seiner Witwe ablehnen, aber einen der begünstigten Begünstigten ausschließen?
Aus Ihrer Frage geht hervor, dass die Witwe der alleinige Hauptnutznießer ist, wobei in diesem Fall jeder von der Witwe ordnungsgemäß abgelehnte Teil an die Begünstigten weitergegeben wird. Wenn dies der Fall ist, hat der Begünstigte, auf den Sie sich beziehen, Anspruch auf seinen Anteil, es sei denn, er entscheidet sich, den Betrag ordnungsgemäß abzulehnen.