Um ein Portfolio aufzubauen, das Wohlstand schafft, müssen nicht nur die richtigen Investitionen getätigt werden. Intelligente Investoren achten auch darauf, wie sich Gewinne und Verluste auf ihre Gewinnsituation bei Steuern auswirken.

Steuerverluste können ein nützliches Instrument sein, um kurz- und langfristige Steuerverbindlichkeiten zu verwalten. Die Einbeziehung von börsengehandelten Fonds (Exchange Traded Funds, ETFs) in eine Steuerverlust-Erntestrategie bietet bestimmte Vorteile, die sich für Anleger als wertvoll erweisen können. (Weitere Informationen finden Sie unter: Eine kurze Geschichte der Exchange Traded Funds .)

Erklärungen zur Vermeidung von Steuerverlusten

Um zu verstehen, welche Vorteile steuerliche Ernteausfälle haben, ist es wichtig, sich zuerst darüber im Klaren zu sein, wie Anlagegewinne besteuert werden.

Die Bundesgewinnsteuer fällt an, wenn Sie einen Vermögenswert gewinnbringend verkaufen. Die kurzfristige Kapitalgewinnrate kommt ins Spiel, wenn Sie eine Investition für weniger als ein Jahr halten. Kurzfristige Gewinne werden zu ordentlichen Ertragsteuersätzen besteuert, wobei der Höchstsatz für renditestarke Anleger bei 39,6% liegt.

Die langfristige Kapitalertragsteuer gilt für Anlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden. Ab 2015 wird der Steuersatz auf 0%, 15% oder 20% basierend auf der Steuerklasse des einzelnen Anlegers festgelegt.

Steuerverluste sind eine Strategie, die es den Anlegern ermöglicht, Gewinne mit Verlusten auszugleichen, um die steuerlichen Auswirkungen zu minimieren. Um einen Verlust zu ernten, muss ein Vermögenswert, der eine Underperformance aufweist, verkauft und nach Ablauf eines 30-tägigen Zeitfensters zurückgekauft werden.

In der Zwischenzeit würden Sie den Erlös aus dem Verkauf dazu verwenden, eine ähnliche Investition zu tätigen. Das Nettoergebnis ist, dass Sie ungefähr die gleiche Position in Ihrem Portfolio beibehalten können, während Sie einige Steuerersparnisse erzielen, indem Sie den Verlust von Ihren Gewinnen für das Jahr abziehen.

Die Wash-Sale-Regel

Die Wash-Sale-Regel bestimmt, wann ein Steuerverlust geerntet werden kann. Insbesondere wenn Sie ein Wertpapier mit Verlust verkaufen, können Sie ein Wertpapier, das im Wesentlichen identisch ist, nicht innerhalb von 30 Tagen vor dem Verkauf und 30 Tage nach dessen Abschluss kaufen. Wenn Sie versuchen, den Verlust in Ihre Steuererklärung einzubeziehen, wird der IRS dies nicht zulassen und Sie erhalten keine Steuervorteile aus dem Verkauf.

Das IRS bietet keine genaue Definition dessen, was eine im Wesentlichen identische Sicherheit ausmacht, so dass die Navigation durch diese Regel schwierig sein kann. Im Allgemeinen würden Aktien, die von verschiedenen Unternehmen angeboten werden, nicht in diese Kategorie fallen. Es gibt jedoch eine Ausnahme, wenn Sie nach der Umstrukturierung Aktien des gleichen Unternehmens verkaufen und zurückkaufen.

Verluste mit ETFs erzielen

Wie bei Investmentfonds umfassen börsengehandelte Fonds eine Reihe von Wertpapieren, zu denen Aktien, Anleihen und Rohstoffe gehören können. ETFs verfolgen typischerweise einen bestimmten Index wie den NASDAQ oder den Standard & Poor's 500 Index.Der Hauptunterschied zwischen Publikumsfonds und börsengehandelten Fonds besteht darin, dass ETFs aktiv an der Börse gehandelt werden.

Börsengehandelte Fonds bieten einen Vorteil, wenn es um die Besteuerung von Verlusten geht, weil sie es Investoren erleichtern, die Wash-Sale-Regel beim Verkauf von Wertpapieren zu umgehen. Da ETFs ein breiteres Segment des Marktes abbilden, ist es möglich, diese zu nutzen, um Verluste auszugleichen, ohne sich in ein identisches Territorium zu begeben.

Angenommen, Sie verkaufen 500 Aktien einer unterdurchschnittlichen Biotech-Aktie mit Verlust, aber Sie möchten das gleiche Engagement in dieser bestimmten Anlageklasse in Ihrem Portfolio beibehalten. Durch die Verwendung des Erlöses aus dem Verkauf für die Investition in einen ETF, der den größeren Biotech-Sektor erfasst, ist es möglich, die Diversität von Assets zu erhalten, ohne die Wash-Sale-Regel zu verletzen.

Sie können auch ETFs verwenden, um Investmentfonds oder andere ETFs zu ersetzen, sofern sie nicht im Wesentlichen identisch sind. Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob ein bestimmter ETF einem anderen ETF zu ähnlich ist, können Sie in dessen Index nachschlagen. Wenn der ETF, den Sie verkaufen, und der ETF, den Sie kaufen möchten, beide den gleichen Index verfolgen, ist dies ein Hinweis darauf, dass der IRS die Wertpapiere als zu ähnlich erachtet.

Abgesehen von ihrer Nützlichkeit bei der Erhebung von Steuerverlusten sind ETFs im Vergleich zu Aktien und Investmentfonds günstiger, wenn es um Kosten geht. In Bezug auf die Gebühren sind Exchange Traded Funds tendenziell eine weniger teure Option. Sie sind im Allgemeinen auch mehr Steuereffizienz, weil sie nicht so häufig Kapitalgewinne ausschütten wie andere Wertpapiere. (Mehr dazu unter: Wie man Steuern auf ETF-Gewinne reduziert.)

Steuerliche Auswirkungen

Aus steuerlicher Sicht funktioniert der Einsatz von ETFs am besten, wenn Sie versuchen, kurzfristige Kapitalgewinne zu vermeiden Steuer, da die Sätze höher sind als die langfristige Gewinnsteuer.

Es gibt jedoch einen Vorbehalt, wenn Sie planen, dieselben Wertpapiere zu einem späteren Zeitpunkt zurückzukaufen. Dies würde zu einer niedrigeren Steuerbasis führen, und wenn Sie die Wertpapiere zu einem höheren Preis auf der ganzen Linie verkaufen würden, würden alle Gewinne, die Sie realisieren, als steuerpflichtiger Gewinn betrachtet.

Das Gleiche gilt, wenn der von Ihnen gekaufte ETF im Wert steigt, während Sie ihn halten. Wenn Sie sich entscheiden, es zu verkaufen und das Geld zu verwenden, um wieder in die ursprüngliche Sicherheit zu investieren, wird dies einen kurzfristigen Kapitalgewinn erzeugen. Letztendlich würden Sie Ihre Steuerschuld eher aufschieben als reduzieren.

Einschränkungen bei der Steuerausfallbeschränkung

Es gibt bestimmte Richtlinien, die Anleger beachten müssen, wenn sie versuchen, Verluste aus Steuergründen zu erzielen. Erstens betrifft die Steuerverluste nur Vermögenswerte, die innerhalb eines steuerpflichtigen Kontos gekauft und verkauft werden. Es ist nicht möglich, Verluste in einem Roth oder traditionellen IRA zu erzielen, die steuerfreie und steuerbegünstigte Möglichkeiten für Investitionen bieten.

Eine zweite Beschränkung betrifft die Höhe des ordentlichen Einkommens, das in einem Steuerjahr als Verlust geltend gemacht werden kann, wenn keine Kapitalgewinne realisiert werden. Ab 2015 ist das Limit für verheiratete Steuerzahler, die separate Retouren einreichen, auf $ 3, 000 oder $ 1.500 begrenzt.Wenn ein Verlust das Limit von $ 3,000 überschreitet, kann die Differenz in zukünftigen Steuerjahren vorgetragen werden.

Der IRS verlangt auch, dass Sie Gewinne mit der gleichen Art von Verlusten zuerst ausgleichen, d. e. kurzfristig bis kurz- und langfristig bis langfristig. Wenn Sie mehr Verluste als Gewinne haben, können Sie die Differenz auf Gewinne eines anderen Typs in diesem Szenario anwenden.

Die unterste Zeile

Steuerverluste bei ETFs können eine effektive Möglichkeit sein, die Steuerschuld auf Kapitalgewinne zu minimieren oder zu verschieben. Das Wichtigste, was Sie bei dieser Strategie beachten sollten, ist die Beachtung der Wash-Sale-Regel. Anleger müssen bei der Auswahl von börsengehandelten Fonds vorsichtig sein, um sicherzustellen, dass sich ihre Bemühungen um die Erzielung von Steuerverlusten auszahlen.