Die Erhöhung der Zahl der Gerichtsverfahren und Sammelklagen, die die Verwaltung der von Arbeitgebern finanzierten Altersversorgungspläne betreffen, hat die treuhänderische Haftung der Plansponsoren ins Rampenlicht gerückt. Es hat auch Mitarbeitergruppen in Unternehmen aller Größen ermutigt, Plansponsoren über Probleme und Praktiken zu konfrontieren, die sie als schädlich für ihre Altersguthaben betrachten. Für Plansponsoren war ihr persönliches Haftungsrisiko nie höher.

Treuhandverbindlichkeitsrisiko

Nach dem Employee Retirement Income Security Act (ERISA) kann jeder, der treuhänderisch bei der Verwaltung eines qualifizierten Altersvorsorgeplans handelt, persönlich für eine Pflichtverletzung haftbar gemacht werden. Das Gesetz wirft ein weites Netz über jedermann innerhalb oder außerhalb des Unternehmens, der eine diskretionäre Autorität bei der Verwaltung und Verwaltung des Plans ausübt oder die Vermögenswerte des Plans kontrolliert. Wenn festgestellt wird, dass der Plan missbräuchlich verwaltet wurde oder Mitarbeiter aufgrund unzureichender Informationen oder Anleitungen einen Leistungsverlust erlitten haben, gilt dies als Verstoß gegen Treuepflichten. Das Engagement bei Treuhändern beginnt mit den Kosten einer Untersuchung der Verletzung und erweitert sich durch Rechtsstreitigkeiten und rechtliche Ansprüche.

Vielen Arbeitgebern fehlt es an einer angemessenen Deckung

Bis zu dem Anstieg der Zahl der Klagen gegen die Plansponsoren waren sich viele Arbeitgeber der Haftpflichtversicherung nicht bewusst. Der Mangel an Bewusstsein kann zum Teil der Tatsache zugeschrieben werden, dass es nicht von ERISA beauftragt wird. Es kann auch auf ein Missverständnis der Deckung zurückzuführen sein, die durch andere Haftpflichtpolicen zur Verfügung steht, wie z. B. Fehler und Unterlassungen (E & O) oder Haftpflichtversicherungen. Die E & O-Versicherung deckt nur Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, nicht gegenüber Mitarbeitern, und die Vorsorgeverpflichtung deckt nur administrative Fehler ab, nicht die Verwaltung des Planvermögens. Viele Plansponsoren glauben fälschlicherweise, dass ihre ERISA Fidelity-Anleihe, die eine vorgeschriebene Deckung darstellt, Schutz vor treuhänderischer Haftung bietet, aber sie schützt sie nur im Fall von betrügerischen Handlungen gegen den Plan.

Wie die Deckung der Treuhandpflicht funktioniert

Nur eine Treuhand-Haftpflichtversicherung kann das Vermögen der Gesellschaft und von Personen, die treuhänderisch handeln, gegen treuhänderische Ansprüche schützen. Versicherungsnehmer sind für Rechtskosten und alle finanziellen Verluste, die aufgrund von Treuhandpflichtverletzungen entstehen, gedeckt. Dies kann die Bereitstellung von schlechten oder nachlässigen Anlagepraktiken, die Unterlassung des Anbietens angemessener Anlagemöglichkeiten, das Auferlegen unangemessener Gebühren oder jede Handlung oder Entscheidung sein, die nicht im besten Interesse der Planteilnehmer erachtet wird. Jede Abweichung vom Plandokument bei der Verwaltung oder Verwaltung des Plans könnte als Verstoß gegen die Treuepflicht angesehen werden, ebenso wie eine unzureichende Kommunikation und fehlende Beratungs- und Bildungsdienste.

Erweiterter Versicherungsschutz für Treuhänder

Die Treuhand-Haftpflichtversicherung kann erweitert werden, um potenzielle Kosten außerhalb des normalen Versicherungsumfangs abzudecken. Dies könnte die Kosten für Voruntersuchungen durch das US Department of Labor (DOL) einschließen, das für Arbeitgeber-geförderte Pensionspläne zuständig ist. Die Treuhand-Haftpflichtversicherung deckt nur die Kosten der Schadenabwehr. DOL-Audits von Plansponsoren nehmen jedoch zu und werden immer umfangreicher. Pre-Claim-Ermittlungsleistungen erstatten dem Arbeitgeber die rechtlichen Kosten für die Anwesenheit eines Anwalts während des Audits. Treuhandhaftpflichtversicherungen können auch um die Kosten von Geschäftsausgaben erweitert werden, die anfallen, wenn ein Plansponsor den Plan ändern oder ändern muss, um ihn in Übereinstimmung zu bringen. Diese Arten der erweiterten Abdeckung erfordern zusätzliche Prämien.

Plansponsoren, die für externe Treuhänder verantwortlich sind

Der Treuhandversicherungsschutz kann für alle Personen innerhalb des Unternehmens ausgestellt werden, die mit Treuhandfunktionen betraut sind. Externe Berater oder Anbieter, die auch für den Plan treuhänderisch tätig sind, müssen sich selbst versichern. Treuhänder von Unternehmen müssen sich darüber im Klaren sein, dass bei einer treuhänderischen Verletzung durch einen externen Treuhänder die Haftung auch auf sie entfällt. Treuhänder von Unternehmen können sich nicht von Treuhandpflichten entlasten, indem sie externe Berater für die Ausübung einer Treuhandfunktion engagieren. Bestenfalls teilt der externe Berater nur die treuhänderische Verantwortung des Plansponsors.