Wir alle hoffen, dass unsere Investitionen profitable Erträge bringen werden. Und während Sie bei bestimmten Anlagen wie Einlagenzertifikaten und Geldmarktfonds garantierte Ergebnisse erzielen können, erzielen diese Anlagen in der Regel eine niedrigere Rendite als risikoreiche Anlagen. Daher bevorzugen Sie risikoreichere Anlagen, aber die Chance auf höhere Renditen ist das höhere Verlustpotenzial. In regelmäßigen Konten, in denen Steuern nicht aufgeschoben werden, können Verluste auf Investitionen in Ihrer Steuererklärung enthalten sein. (siehe Verkauf von verlustreichen Wertpapieren für einen Steuervorteil ) Verluste aus Anlagen in IRAs können jedoch nur geltend gemacht werden, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.
Guthaben abziehen, um Verluste geltend zu machen
Um einen Verlust bei IRA-Investitionen geltend zu machen, müssen Sie den gesamten Saldo aller IRAs desselben Typs zurückziehen. Zum Beispiel, wenn der Verlust in einem traditionellen, SEP oder einfachen IRA aufgetreten ist, müssen Sie die Salden von alle Ihre traditionellen, SEP und einfachen IRAs (im Folgenden zusammenfassend als traditionelle IRAs bezeichnet) zurückziehen. Wenn der Verlust in einem Roth IRA auftrat, müssen Sie Salden von allen Ihren Roth IRAs zurücknehmen, um den Verlust auf Ihrer Steuererklärung
Traditionelle IRA-Verluste
Sie können Ihre traditionellen IRA-Verluste nur dann abziehen, wenn der Gesamtbetrag, den Sie abheben, geringer ist als die Nachsteuerbeträge (Basisbeträge) in Ihren traditionellen IRAs. Ihre IRA-Basis wird auf nicht abziehbare Beiträge und Rollover von Nachsteuerbeträgen aus qualifizierten Plänen, 403 (b) Konten und 457 (b) Plänen zurückgeführt. Sie müssen das IRS-Formular 8606 einreichen, um die Grundlage für die Beträge festzulegen, die Sie von Ihren traditionellen IRAs abheben. Das Formular 8606 dient auch dazu, dem IRS mitzuteilen, welcher Teil Ihrer Abhebung den Beträgen nach Steuern und dem Betrag zugeordnet wird, der als Verlust auf Ihrer Steuererklärung geltend gemacht werden kann. Das Formular 8606 und die zugehörigen Anleitungen finden Sie unter www. ir. reg.
| Beispiel 1 Zu Beginn des Jahres 2013 beträgt Tims aggregierter traditioneller IRA-Saldo 20.000 US-Dollar, wovon 15.000 US-Dollar auf Nachsteuerbeträge entfallen. Bis zum 31. Dezember 2013 verloren die Investitionen in Tims traditionelle IRAs $ 8.000, was seinen Saldo bei $ 12.000 beließ. Dieser Betrag ist geringer als der Basisbetrag von $ 15.000, so dass Tim Anspruch auf Verlust haben kann. wenn er sein gesamtes traditionelles IRA-Guthaben zurückzieht. Sein Abzug würde die Differenz zwischen dem Restbetrag sein, den er zurückzieht ($ 12, 000) und seiner Basis. So wird der Abzug bestimmt: $ 20, 000 (5. Januar traditioneller IRA-Saldo) - $ 8.000 (Verluste über das Jahr) = $ 12.000 (31. Dezember traditioneller IRA-Saldo) $ 15.000 (Basis Betrag) - $ 12, 000 (Saldo am 31. Dezember) = $ 3, 000 (Abzug für traditionelle IRA Verluste) |
Roth IRA Verluste
Die gleichen Regeln gelten für die Roth IRAs: Anspruch auf Roth IRA Verluste auf Ihre Steuererklärung nur erlaubt, wenn die Summe Ihrer Roth IRA-Guthaben zurückgezogen wird und der Betrag zurückgezogen wird weniger als die Basis in Ihrem Roth IRAs.
| Beispiel 2 Zu Beginn des Jahres 2013 sind Tims Roth IRA-Guthaben 10 000 $, 6 000 $ davon sind Einnahmen und 4 000 $ Beiträgen zugeordnet. Da Roth IRA-Beiträge nicht abzugsfähig sind, gelten alle Beiträge als Nachsteuerbeträge (Basisbeträge). Im Jahr 2013 verlor Tim Roths IRA-Investitionen $ 2.000, was seinen Saldo bei $ 8.000 beließ. Dieser Betrag ist mehr als der Basisbetrag von $ 4.000; Wenn Tim sein gesamtes Roth-IRA-Guthaben zurückzieht, kann er die Verluste auf seiner Steuererklärung nicht berücksichtigen: |
Anspruch auf Verlust
Steuerpflichtige können den Verlust als Sonderposten geltend machen, vorbehaltlich der 2% -bereinigte Bruttoeinkommensgrenze, die für bestimmte sonstige Einzelabzüge in Anhang A, Formular 1040 gilt. Solche Verluste werden zum Zwecke der Berechnung der alternativen Mindeststeuer auf das zu versteuernde Einkommen zurückgeführt.
Fazit
Achten Sie darauf, sich mit Ihrem Finanzberater und Steuerfachmann zu beraten, bevor Sie sich dazu entschließen, Ihre IRA-Guthaben zurückzuziehen, insbesondere wenn der einzige Zweck der Rücknahme die Geltendmachung von Verlusten aus Ihrer Steuererklärung ist. Ihr Steuerexperte wird feststellen können, ob Sie berechtigt sind, den Verlust geltend zu machen. Und Ihr Finanzberater sollte Ihnen bei der Entscheidung helfen können, ob es finanziell sinnvoll ist, alle Ihre IRA-Salden abzuheben. Er oder sie sollte auch Ihre Chancen analysieren, die Verluste in Ihrer IRA wiederzubekommen, während Sie weiterhin steuerbegünstigtes oder steuerfreies Wachstum genießen (im Fall von Roth IRAs).
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