Kanada wird allgemein als ein Land ohne Nachlasssteuer angesehen. Während das wahr ist, was viele Leute nicht wissen, ist, dass eine "gemachte Dispositionssteuer", die einer Erbschaftssteuer ähnlich ist, gilt, wenn Sie sterben. In diesem Artikel werden wir Ihnen Tipps geben, wie Sie das Engagement Ihres Anwesens in Bezug auf diese Steuer minimieren und Ihren Nachlassplan strukturieren können, um sicherzustellen, dass Ihre Begünstigten die Vermögenswerte erhalten, die Sie für sie beabsichtigen.

Besteuerungsthemen
Die so genannte Veräußerungssteuer wird so bezeichnet, weil Ihre Anlagen als zum Tode verkauft gelten. Etwaige Veräußerungsgewinne aus ihrem Verkauf sind in einer endgültigen Einkommensteuererklärung enthalten, die im Todesjahr eingereicht wurde. Eine endgültige Steuererklärung beinhaltet auch den Wert aller Rentenkonten und Einnahmen aus Aktien, Anleihen, Immobilienanlagen und sogar Lebensversicherungserlösen im Todesjahr vom 1. Januar bis zum Todestag. Bei kanadischen Bundessteuersätzen von bis zu 29% kann diese Endbesteuerung erheblich sein. Provinzielle Steuern und Erbschaftsgebühren gelten ebenfalls. (Erfahren Sie, wie Sie Ihren Nachlass organisieren können, um kostspielige Nachlassverfahren in zu vermeiden, indem Sie auf Nachlasskosten verzichten.)

Die gute Nachricht ist, dass die Steuer aufgeschoben wird, wenn die Vermögenswerte auf einen überlebenden Ehepartner übertragen werden. Steuern werden auch dann abgegrenzt, wenn die Vermögenswerte in einem Ehegatten gehalten werden, der dem überlebenden Ehegatten Einkommen einbringt. Wenn jedoch der Ehegatte die Vermögenswerte verkauft, gilt die Steuer. Wenn der Ehegatte stirbt und das Vermögen an andere Erben weitergegeben wird, sind 50% der Kapitalerträge aus Aktien, Anleihen, Immobilienanlagen und anderen Vermögenswerten zum persönlichen Einkommensteuersatz besteuert. (Lesen Sie mehr über die Auswahl des besten Vertrauens für Ihre Bedürfnisse und Ihre Situation in Pick The Perfect Trust .)

Warum es wichtig ist, einen Willen zu machen
"Nichts ist sicher, aber Tod und Steuern", wird der amerikanische Erfinder Ben Franklin zugeschrieben. Während Sie keine dieser beiden unvermeidlichen Ereignisse kontrollieren können, können Sie einen Willen machen, um sicherzustellen, dass Ihre finanziellen Angelegenheiten nach Ihren Wünschen verwaltet werden, wenn Sie aufgrund von Unfähigkeit oder Tod nicht mehr in der Lage sind. (Lesen Sie, wie wichtig es ist, Ihren Willen auf dem neuesten Stand zu halten in Gründe, Ihren Willen zu überprüfen oder zu revidieren .)

Ohne einen gültigen Willen gelten Sie als verstorbener Intestater. Wenn das passiert, entscheidet die Provinz in Kanada, wie Ihre Vermögenswerte verteilt werden, ohne Rücksicht auf Ihre Wünsche. Gemäß den Gesetzen des Intestates verteilt die Provinz üblicherweise die ersten 50.000 Dollar an Wert auf einen überlebenden Ehepartner und verteilt dann den Rest zwischen dem Ehegatten und den Kindern. Wenn Sie keinen überlebenden Ehepartner oder Kinder haben, sind Ihre Eltern an der Reihe, um Ihr Vermögen zu erhalten, gefolgt von allen Geschwistern. (Lesen Sie mehr über die Gefahren des Intestates in Sechs Wege, um Ihr Vermögen zu verlieren .)

Das Sterben ohne Willen führt auch zu Verzögerungen und zusätzlichen Kosten.Das Gericht ernennt einen Sachbearbeiter als Nachlassverwalter. Darüber hinaus müssen Vermögenswerte, die an Kinder unter 19 Jahren verteilt werden, an einen verbundenen Vormund oder an den öffentlichen Treuhänder weitergegeben werden. Der Prozess der Ernennung dieser Administratoren ist teuer und zeitaufwendig.

Drei Arten von Testamenten
Um sicherzustellen, dass Ihre Angelegenheiten so behandelt werden, wie Sie es möchten, benötigen Sie einen Willen. Es gibt drei Haupttypen von Testamenten in Kanada:

1. Testament und Testament
2. Allgemeine dauerhafte Vollmacht
3. Lebender Wille (auch Vorgesundheitsrichtlinie genannt)

Sehen wir uns jeden einzelnen genauer an.

Letzter Wille
Der Zweck eines Testaments ist es, einer Person, die Sie als Testamentsvollstrecker wählen, Anweisungen zu geben, wie Sie Ihre Vermögenswerte nach Ihrem Tod verteilen möchten. Es gibt normalerweise keine Anweisungen auf Ihrer Beerdigung oder Beerdigung, da es erst nach der Beerdigung geöffnet wird, wenn die Erben zur Lesung des Testaments zusammenkommen.

Vollmacht
Die Vollmacht gibt der Person Ihrer Wahl die Macht, Ihre finanziellen Angelegenheiten zu verwalten, wenn Sie nicht in der Lage sind, sie selbst zu verwalten. Sie gibt dieser Person, die als Ihr Vertreter oder Anwalt bezeichnet wird, die Befugnis, solche alltäglichen Aufgaben zu erledigen:

• Bezahlen von Rechnungen
• Einreichen von Steuererklärungen
• Öffnen von E-Mails
• banking < im Gespräch mit Buchhaltern und Rechtsanwälten
• in der Betreuung von Haustieren
• in Ihrem Namen
• Ohne Vollmacht hat ein Ehegatte keine rechtliche Befugnis, in Ihrem Namen eine dieser Aufgaben zu erledigen, wenn Sie behindert sind. (Lesen Sie, warum dieser Nachfolgeplan so wichtig ist in

Die Bedeutung von Nachlass- und Notfallplanung .) Lebender Wille
Ein lebender Wille verleiht einer Person Ihrer Familie Gesundheits- / geistige Vollmacht Wahl. Es gibt dieser Person, die als Ihr Vertreter oder Anwalt fungiert, die Macht, die medizinische Behandlung durchzuführen, die Sie erhalten möchten, wenn Sie nicht in der Lage sind, Ihre Wünsche mitzuteilen. Das Dokument teilt Ärzten, Familienmitgliedern und Gerichten Ihre Wünsche zur Lebenserhaltung und zu medizinischen Eingriffen mit, wenn Sie geisteskrank, unbewusst, unheilbar krank oder anderweitig nicht in der Lage sind, Ihre Wünsche mitzuteilen. (Lesen Sie mehr über die Wichtigkeit sowohl einer Vollmacht als auch eines Lebenswillens in
Drei Dokumente, die Sie nicht ohne tun sollten.) Ein lebender Wille gibt Ihrem gewählten Agenten im Wesentlichen die Macht zu wählen, ob oder nicht "den Stecker ziehen" oder dein Schicksal für dich entscheiden, aber sein Wert ist umstritten. Euthanasie ist gemäß Abschnitt 215 des kanadischen Strafgesetzbuchs nicht legal, und der lebende Wille hat keinen rechtlichen Status. Die kanadische Charta der Rechte wirft jedoch die Verfassungsmäßigkeit dieses Abschnitts des Strafgesetzbuchs in Frage, indem sie jedem das Recht auf "Sicherheit der Person und das Recht, ihnen nicht beraubt zu werden", verleiht.

Vertrauen vereinfacht Ihre Nachlassplanung

Ein Wille stellt sicher, dass Ihre Erben genau das bekommen, was Sie wollen, aber ein Trust kann die Übertragung dieser Vermögenswerte an Ihre Erben vereinfachen. Der Hauptunterschied zwischen den beiden ist, dass ein Trust Ihnen erlaubt, Vermögen an Begünstigte zu übertragen, während Sie noch am Leben sind, und ein Wille überträgt Ihre Vermögenswerte, wenn Sie sterben.
Ein Trust ist eine juristische Person, die einige oder alle Ihre Vermögenswerte besitzt, wie Bankkonten, Immobilien, Aktien und Anleihen, Investmentfonds und private Unternehmen. Die Bedingungen eines Trusts sind rechtlich bindender als die eines ordentlichen Testaments, das vor einem Gericht angefochten werden kann, ob es die "moralische Verpflichtung" des Verstorbenen erfüllt. Eine Vertrauensstellung ermöglicht es Ihnen auch, den Testprozess zu vermeiden, bei dem der Inhalt Ihres Testaments öffentlich verfügbar gemacht wird.

Arten von Trusts

Die wichtigste Art des Vertrauens in die Nachlassplanung ist ein widerrufbarer Lebensvertrauensdienst, der so genannt wird, weil Sie die Bedingungen des Vertrauens jederzeit während Ihres Lebens ändern oder widerrufen können. Der Treuhandvertrag weist die Treuhänder an, wie Sie Ihr Vermögen an Begünstigte verteilen können, während Sie leben, nach dem Tod oder wenn Sie unfähig werden. (
Können Sie Ihrem Treuhänder vertrauen? gibt einen Einblick in die Auswahl der richtigen Person für die Verwaltung Ihres Vertrauens.) Sowohl Sie als auch Ihr Ehepartner können Treuhänder sein und die Vermögenswerte des Trusts verwalten. Dieses Merkmal eines lebenden Trusts kann zum Beispiel wichtig sein, wenn ein Familienunternehmen in einen Trust aufgenommen wird und Sie weiterhin eine gewisse Kontrolle über seinen Betrieb haben möchten. Wenn ein Ehegatte stirbt, bleibt der überlebende Ehegatte als Treuhänder, aber das Vertrauen wird unwiderruflich, da nur begrenzte Änderungen an den Bedingungen des Treuhandvermögens vorgenommen werden können. (Lesen Sie mehr unter

Gründung eines widerruflichen Lebensvertrauens .) Da das Einkommen bei kanadischen Treuhandsteuersätzen steuerpflichtig ist, sind in Asien lebende Treuhandgesellschaften nicht so beliebt wie in den USA, wo das Einkommen besteuert mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz. Ein nach dem 17. Juni 1971 gegründeter Treuhandfonds unterliegt der Besteuerung aller Einkünfte mit dem höchsten Grenzsteuersatz im Wohnsitzland. In den meisten kanadischen Provinzen kann diese Rate zwischen 39 und 47% des ersten Einkommensdollars liegen. Im Gegensatz dazu wird ein testamentarischer Trust, der nur nach dem Tod tätig ist, mit dem persönlichen Steuersatz besteuert.

Darüber hinaus werden Vermögenswerte, die in einen kanadischen Trust oder aus einem kanadischen Trust übertragen werden, im Allgemeinen so behandelt, als ob sie verkauft und bei einer Wertsteigerung (Wertsteigerung) ab dem Kaufdatum besteuert wurden. Zwei relativ neue Trust-Strukturen, das Alter-Ego-Vertrauen und das Joint-Ehous-Vertrauen, ermöglichen es Ihnen jedoch, die Besteuerung von Kapitalerträgen zu vermeiden. (Lesen Sie mehr über diese und andere Arten von Trusts in unserem

Tutorial für Nachlassplanung . Fazit

Zusammenfassend können Sie sicherstellen, dass Ihre Assets so verteilt sind, wie Sie es möchten. ein letzter Wille, und Sie können auch einen lebenden Willen sowie eine Vollmacht zusammen mit einem Vertrauen betrachten.
Für Informationen zur Nachlassplanung in den USA, die einige Aspekte mit der Nachlassplanung in Kanada gemeinsam hat, lesen Sie

Erste Schritte in Ihrem Nachlassplan .