Im Jahr 2009 erhielten kanadische Staatsbürger dank des kanadischen Finanzministers Jim Flaherty einen neuen Weg, um für den Ruhestand oder ein anderes finanzielles Ziel zu sparen. Dieser Artikel untersucht die Richtlinien dieser Konten, erklärt, für wen sie erstellt wurden, wie sie besteuert werden und welche Arten von Investitionen in ihnen verwendet werden können. (Hintergrundinformationen finden Sie unter Tax Breaks für kanadische Familien .)

TFSA 101
Zusammengefasst handelt es sich bei steuerfreien Sparkonten (TFSAs) um registrierte, flexible Allzweck-Sparkonten die alle Investitionen in ihnen erlauben, steuerfrei zu wachsen. Jeder kanadische Staatsangehörige, der älter als 18 Jahre ist und eine Sozialversicherungsnummer (SIN) besitzt, kann eine solche Person eröffnen, und alle werden dazu aufgefordert. Diejenigen, die den maximalen Beitrag zu einem registrierten Rentenvorsorgeplan (RRSP) geleistet haben, sind Hauptkandidaten für TFSA-Konten sowie für Senioren, die aufgrund von steuerpflichtigen Anlageerträgen Einkünfte aus Bundesbeteiligungen oder Krediten verlieren können. Letztlich sollte jeder, der Geld weglegen und es steuerfrei wachsen lassen möchte, diese Einsparungsmöglichkeit nutzen. (Weitere Informationen zu kanadischen Renteneinsparungen finden Sie im RRSP Tutorial .)

TFSA-anrechnungsfähige Investitionen
Jede Art von Investition, die für den Einsatz in einem RRSP qualifiziert ist, kann in einer TFSA verwendet werden. Dazu gehören alle öffentlich gehandelten Wertpapiere wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds. Festgelder, garantierte Anlagezertifikate (GICs) und Sichteinlagen sind ebenfalls zulässige Vehikel für dieses Konto. Einige Aktien von eng gehaltenen Aktien in kleinen Unternehmen können ebenfalls qualifiziert sein.

Beitragsrichtlinien
Kontoinhaber können 2013 maximal $ 5 500 pro Jahr an eine TFSA leisten. Dieser Betrag wird für die Inflation erhöht und auf die nächsten 500 $ pro Jahr aufgerundet, um die Tempo mit steigenden Preisen. Einer der Hauptvorteile dieser Konten ist die Möglichkeit, ungenutzte Beiträge aus früheren Jahren zu übertragen. Wenn beispielsweise ein Kontoinhaber im Jahr 2013 seiner TFSA 3.000 US-Dollar einbringt, kann er oder sie die verbleibenden 2.500 US-Dollar des folgenden Jahres zusätzlich zu den maximal 5.500 US-Dollar zuzüglich der indexierten Erhöhung im Jahr 2014 beisteuern. der zulässige Gesamtbeitrag für diese Person im Jahr 2014 würde 8.000 $ plus die indexierte Erhöhung betragen. In der Tat sind Rückbürgungen sogar für gezogene Beträge zulässig. Wenn der Kontoinhaber im vorigen Beispiel 1 000 Dollar der im Jahr 2013 eingebrachten 3 000 Dollar abziehen würde, könnte er oder sie diesen Betrag auch in einem späteren Jahr reorganisieren, womit sich der zulässige Gesamtbeitrag für 2014 auf 9 000 Dollar erhöht. der indizierte Anstieg.

Ein weiterer großer Vorteil der TFSA besteht darin, dass Kontoinhaber kein Einkommen verdienen müssen, um Beiträge zu leisten, wie dies bei RRSPs der Fall ist.Beiträge zu TFSAs unterscheiden sich auch von RRSPs darin, dass sie nur mit nicht abziehbaren, nachsteuerlichen Dollars gemacht werden können.

Die Canada Revenue Agency (CRA) wird jedes Jahr festlegen, inwieweit der Kontoinhaber berechtigt ist, Beiträge zur TFSA zu leisten, und der Kontoverwalter muss dann den Kontoinhaber über diesen Betrag informieren. Kontoinhaber, die in einem bestimmten Jahr zu ihren TFSAs überrepräsentieren, müssen für jeden Monat, in dem der unzulässige Betrag auf dem Konto verbleibt, eine Steuer in Höhe von 1% ihres Überschussbeitrags entrichten.

Verheiratete Kontoinhaber und solche mit inländischen Partnern können auch TFSA-Beiträge im Namen ihres Ehepartners oder Partners leisten, sofern sie auch Beiträge zu ihren eigenen Konten leisten. TFSAs können nicht als gemeinsame Konten geöffnet werden. Mittel, die von einem Ehepartner oder Partner eines verstorbenen Ehegatten oder TFSA eines Partners erhalten werden, werden jedoch nicht auf das jährliche Beitragslimit angerechnet. Im Falle einer Scheidung oder Trennung können die Kontostände zwischen den ehemaligen Ehegatten oder Partnern umverteilt werden, ohne dass die Beitragsgrenzen für eine der beiden Parteien berührt werden. Kontoinhaber, die die kanadische Staatsbürgerschaft abgeben, können ihre TFSA-Konten behalten, aber keine weiteren Beiträge auf das Konto leisten. Make-up-Beiträge für Jahre, in denen der Kontoinhaber nicht ansässig ist, sind ebenfalls nicht zulässig. (Für mehr über die Aufteilung des Planvermögens bei Scheidung, lesen Sie Die Scheidung? Die Regeln für die Aufteilung von Vermögenswerten .)

Rückzugsrichtlinien
Da Beiträge nicht abziehbar sind, sind TFSA-Rücknahmen bedingungslos steuerpflichtig. -frei. Darüber hinaus können Ausschüttungen jederzeit während des Lebens des Kontoinhabers und nicht erst nach der Pensionierung erfolgen. Der Erlös kann für jeden Zweck verwendet werden, sei es zur Ergänzung des Renteneinkommens, zum Kauf, zur Tilgung von Schulden oder einfach zum Urlaub. Es gibt auch keine Begrenzung für den Betrag, der zurückgezogen werden kann. Auf den gesamten Kontostand kann jederzeit zugegriffen werden. Darüber hinaus müssen TFSA-Konten unabhängig vom Alter des Kontoinhabers niemals in irgendeine Art von Einkommenszahlungsoption umgewandelt werden, wie zum Beispiel ein registrierter Renteneinkommensfonds (RRIF) oder eine Rente. Wie bereits erwähnt, haben alle Einkünfte oder Kapitalgewinne, die innerhalb einer TFSA erzielt werden, keinen Einfluss auf die Berechtigung des Kontoinhabers, einkommensabhängige Leistungen oder Kredite jeglicher Art zu erhalten.

Schließlich sind TFSA-Guthaben bei Tod auf einen Ehegatten oder Lebenspartner übertragbar. Wenn ein Partner oder Ehepartner nicht als Begünstigter auf dem Konto genannt wird, werden die nach dem Tod des Kontoinhabers gezahlten Einnahmen steuerpflichtig. Es ist wichtig anzumerken, dass die Fonds ohne steuerliche Konsequenzen entfernt werden können, aber abhängig von dem Instrument, in das der Sparer investiert ist, kann es bei der Rücknahme zu Rücktrittsgebühren kommen.

Verschiedene Sachverhalte
Kontoinhaber können Zinsen, die sie akkumulieren, nicht auf von ihnen aufgenommenes Geld abziehen, um TFSA-Beiträge zu leisten, sondern sie können die Vermögenswerte in ihren TFSA-Konten als Kreditsicherheiten verwenden. Wie bei anderen Kontoarten kann auch mehr als eine TFSA vom gleichen Kontoinhaber gehalten werden, obwohl alle aggregierten Beiträge der jährlichen Grenze unterliegen.

Schlussfolgerung
Die TFSA bietet enorme Flexibilität und Steuervorteile für praktisch alle kanadischen Bürger. Ihre Bestimmungen sind recht einfach und ermöglichen es einem größeren Prozentsatz der Bevölkerung, im Lauf der Zeit beträchtliche Vermögenswerte vor der Besteuerung zu schützen. (Weitere Informationen zum Maximieren Ihres RRSP finden Sie unter Max. Auslastungsgrad Ihres RRSP .)

Weitere Informationen finden Sie auf der Website der Canada Revenue Agency oder bei Ihrem Finanzberater.