Die jüngste Entscheidung des Obersten Gerichtshofs, in allen 50 Staaten die gleichgeschlechtliche Ehe zu legalisieren, war zweifellos ein Wendepunkt in der amerikanischen Gesellschaft. Es war auch eine, die einige wichtige praktische Auswirkungen für schwule und lesbische Paare hat. Unter ihnen: die Fähigkeit, zum ersten Mal Bundessteuern unter Verwendung der "verheirateten" Bezeichnung einzureichen.

Das sind gute Nachrichten für die meisten Paare, die als Ergebnis eine niedrigere Steuerlast sehen werden. Aber diejenigen an den äußersten Enden des Einkommensspektrums sollten sich hüten: Ihre Haftung kann tatsächlich steigen, wenn sie den Knoten knüpfen.

Der Heiratsbonus

Bis vor ein paar Jahren mussten die Partner in einer gleichgeschlechtlichen Vereinigung getrennte Steuererklärungen beim IRS einreichen, zwei 1040 Formulare, die jeweils als einzeln bezeichnet wurden (obwohl Wenn sie eine abhängige Person hatten, konnte sich einer von ihnen für den Status "Haushaltsvorstand" qualifizieren. Aber im Jahr 2013 entschied das IRS, dass schwule und lesbische Paare die Möglichkeit hätten, stattdessen eine föderale gemeinsame Rückkehr einzureichen. Nun, da die Homo-Ehe landesweit ein legales Recht ist, wird die Anzahl der Paare, die zusammen zurückkehren, nur zunehmen.

Wie wirkt sich das auf ihre Steuern aus? Für Jungvermählten, die ungefähr den gleichen Geldbetrag verdienen, könnte der Unterschied minimal sein. Betrachten Sie ein Paar, in dem beide Ehepartner $ 45, 000 pro Jahr in steuerpflichtigem Einkommen oder $ 90, 000 insgesamt verdienen. Wenn sie 2014 noch ledig wären, würden ihre Steuerrechnungen zusammen 14.262 Dollar betragen. Das ist fast genau das, was sie zahlen würden, wenn sie nach der Anhäufung eine gemeinsame Rendite einreichten.

Paare mit einem größeren Lohngefälle erhalten jedoch häufig einen Heiratsbonus. "Der Grund: Sie sind in der Lage, ihre Einnahmen zu mitteln. Und mit unserem progressiven Steuerkennzeichen ist das oft genug, um den größeren Einkommensbringer in eine niedrigere Steuerklasse zu bringen.

Nehmen wir an, ein Ehegatte hat 70.000 US-Dollar an steuerpflichtigem Einkommen und der andere 20.000 US-Dollar. Wenn sie als "einzelne" Steuerzahler einreichen, schulden sie zusammen $ 15.913 an Uncle Sam. Aber weil sie eine gemeinsame Rendite erzielen, müssen sie nur 14.299 Dollar zahlen. Das sind Einsparungen von fast 1.700 Dollar, einfach weil sie ihre Renditen kombinieren.

Abbildung 1. Die folgende Tabelle zeigt die föderalen Einkommensteuerklammern für 2015. In vielen Fällen treibt die Zusammenlegung von zwei Einkommen die Steuerzahler in eine niedrigere Steuerklasse.

Quelle: Putnam Investments

Die Ehe-Strafe

Leider profitieren nicht alle zur Steuerzeit, indem sie sagen: "Ich tue. "In der Tat kann unter bestimmten Umständen der Ehestand den gegenteiligen Effekt haben: Zwei Verdiener mit hohem Einkommen, die ähnliche Gehälter verdienen, können manchmal in eine höhere Steuerklasse geraten. Und wenn ihr Gesamteinkommen groß genug ist, könnten wohlhabendere Paare die vor zwei Jahren eingeführte "Medicare Surtax" auslösen. Für verheiratete Paare, die gemeinsam einreichen, beträgt dies 0.9% auf Einkommen über $ 250, 000.

Die Ehe "Strafe" betrifft jedoch nicht nur die Wohlhabenden. Neuvermählte am anderen Ende der Einkommensskala können ebenfalls von der IRS bestraft werden. Das liegt daran, dass die Einnahmen beider Ehepartner zusammengenommen aus der Einkommenssteuergutschrift, die sich an einkommensschwächere Familien richtet, disqualifiziert werden können. Auch hier tritt die Strafe auf, wenn Paare ungefähr denselben Geldbetrag verdienen.

Abbildung 2. Die meisten Jungvermählten erhalten, wenn überhaupt, einen Bonus, wenn sie als verheirateter Steuerzahler eingereicht werden. Einige Paare mit niedrigem Einkommen und einkommensstarken Ehepaaren können jedoch tatsächlich eine "Strafe für die Eheschließung" erlangen, wenn ihre Einkommen ähnlich sind.

Quelle: Die Steuerstiftung

Gemeinsame Einreichung

Gleichgeschlechtliche Paare können, wie andere verheiratete Steuerpflichtige, auf zwei Arten einreichen. Sie können entweder eine Rücksendung als "verheiratete gemeinsame Einreichung" oder "geheilte Einreichung getrennt" beantragen.

Die meiste Zeit, so sagen Experten, profitieren Paare von einer gemeinsamen Rückkehr. Sie sind in der Lage, ihr Einkommen auf diese Weise zu mitteln. Wenn also eine Person wesentlich mehr macht als die andere, besteht die Gefahr einer Steuervergünstigung. Darüber hinaus ist der Abschluss eines gemeinsamen 1040 in der Regel der beste Weg für verheiratete Menschen, ihr steuerpflichtiges Einkommen zu senken. Sie können die Studentendarlehenszinsen oder Unterrichtsabzüge nicht übernehmen, wenn Sie z. B. separat einreichen.

Paare, die gemeinsam ein Kind erziehen wollen, haben einen zusätzlichen Anreiz, eine gemeinsame Rückkehr zu organisieren. Zum Beispiel ist es der einzige Weg, wie sie einen Kredit oder Ausschluss von Ausgaben beanspruchen können, die entstehen, wenn ein Kind zusammen adoptiert wird. Und es ist der einzige Ansatz, der es den Steuerzahlern ermöglicht, den Child and Dependent Care Tax Credit zu erhalten. Abhängig vom Einkommen des Paares können sie möglicherweise einen Kredit in Höhe von 35% ihrer qualifizierenden Ausgaben beanspruchen.

Weitere verfügbare Kredite sind der oben erwähnte Verdienststeuerguthaben sowie die US-amerikanischen Opportunity- und Lifetime Learning Credits, die beide die Kosten der Hochschulbildung verringern. Weitere Informationen finden Sie unter Sollten verheiratete Steuerzahler gemeinsam einreichen?

Und vergessen Sie nicht die Kosten für die Einreichung selbst. Wenn Sie einen Steuerberater oder einen anderen Steuerberater verwenden, müssen Sie nur für die Erstellung eines Steuerformulars statt zwei zahlen.

Separat einreichen

Das soll nicht heißen, dass es keinen Grund gibt, gleichgeschlechtliche Ehepartner separat zu registrieren. Sagen wir zum Beispiel, dass ein Ehegatte ein paar saftige medizinische Ausgaben abziehen will. Da der IRS Ihnen nur erlaubt, Gesundheitskosten auszuschließen, die 10% Ihres angepassten Bruttoeinkommens übersteigen, wäre die Erzielung des Abzugs natürlich einfacher mit nur einem Einkommen eines Einzelnen. Die Kombination von Verdiensten mit einem Ehepartner würde die Schwelle schwerer überschreiten.

Der andere Punkt, an den Sie sich erinnern sollten, ist, dass Sie für die Steuerschuld Ihres Ehepartners verantwortlich sind, wenn Sie eine gemeinsame Erklärung einreichen. So könnten Sie für alle verpassten Zahlungen, unter-berichtende Fehler, Strafen auf dem Haken sein - selbst wenn die andere Person das ganze oder das meiste Geld in diesem Jahr verdient hat.

The Bottom Line

Gleichgeschlechtliche Ehepaare stehen nun vor dem Dilemma, vor dem andere verheiratete Erwachsene stehen: ob sie ihre 1040 Formen gemeinsam oder getrennt einreichen.Während eine kombinierte Rückgabe in den meisten Fällen eine niedrigere Steuerschuld bietet, schadet es nicht, die Zahlen in beide Richtungen zu führen, bevor Sie Ihr Formular senden - und beim IRS abhaken.