Zum Jahresende versuchen viele Steuerzahler, ihre Finanzen zu straffen, um sicherzustellen, dass Transaktionen, die auf ihre Steuererklärungen angerechnet werden können, rechtzeitig abgeschlossen werden. Dies beinhaltet auch Geschenke an Wohltätigkeitsorganisationen. Planen Sie, Ihr Altersguthaben in Spenden einzubeziehen? Wenn ja, überlegen Sie, wie es Ihre Finanzen beeinflussen kann. In einigen Fällen kann es vorteilhafter sein, die Wohltätigkeitsorganisation als einen bestimmten Begünstigten Ihres Alterskonto zu benennen, anstatt die Vermögenswerte während Ihres Lebens zu verschenken. Hier stellen wir einige der Punkte heraus, die Sie berücksichtigen sollten, wenn Sie daran denken, Ihr Altersguthaben für wohltätige Zwecke bereitzustellen.

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Anstatt Ihr Altersguthaben zu Lebzeiten an eine Wohltätigkeitsorganisation zu überweisen, können Sie die Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigten Ihres Altersguthabens benennen. Unter dieser Option wird die Wohltätigkeitsorganisation - nicht Sie - so behandelt, als würde sie die Verteilung erhalten. Daher schulden weder Sie noch Ihr Nachlass Einkommensteuer auf den Betrag. Während der Betrag in Ihrem steuerpflichtigen Nachlass enthalten sein wird, erhält Ihr Nachlass einen Abzug für den von der Wohltätigkeitsorganisation geerbten Betrag, was zu einer Verrechnung der Nachlasssteuern führt. Da die Wohltätigkeitsorganisationen keine Einkommenssteuern auf die erhaltenen Spenden zahlen, wird die Verteilung nicht als Einkommen versteuert.

Wenn Sie sich dafür entscheiden, eine Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigter Ihres Altersguthabens zu benennen, können Sie Folgendes tun:

• Wenden Sie sich an den Planverwalter oder das Finanzinstitut, um festzustellen, ob Einschränkungen bestehen. über die Benennung von Wohlfahrtsverbänden als Begünstigte für Alterskonten.
  
• Wenn Sie verheiratet sind, wenden Sie sich an Ihren Planverwalter oder Ihr Finanzinstitut, um festzustellen, ob Ihr Ehepartner der Benennung zustimmen muss oder nicht. Wird keine eheliche Zustimmung eingeholt, kann dies zu einer Disqualifikation der Begünstigtenbezeichnung führen, wenn festgestellt wird, dass eine eheliche Zustimmung erforderlich ist.
  
• Stellen Sie sicher, dass der Planverwalter oder das Finanzinstitut eine Kopie Ihrer Begünstigtenbezeichnung erhält, indem Sie eine schriftliche Empfangsbestätigung anfordern.
  
• Stellen Sie sicher, dass die für die Bearbeitung Ihrer Finanzangelegenheiten verantwortlichen Personen eine Kopie der Begünstigtenbezeichnung erhalten oder wissen, wo sie bei Bedarf zu finden sind.

Achtung : Wenn eine Wohltätigkeitsorganisation einer von mehreren Empfängern für Ihr Alterskonto ist, kann dies negative Auswirkungen auf die Dehnungsoptionen haben, die Ihren anderen Begünstigten zur Verfügung stehen. Zum Beispiel, wenn Sie vor Ihrem gewünschten Beginn sterben sollten, werden Ihre anderen Begünstigten verpflichtet sein, die Vermögenswerte bis zum 31. Dezember des fünften Jahres nach dem Jahr Ihres Todes zu verteilen.Dies kann auf folgende Weise gelöst werden:

• Einrichtung separater Alterskonten für jeden Begünstigten. Die mangelnde Lebenserwartung der Wohltätigkeitsorganisation hat somit keine Auswirkungen auf Ihre anderen Begünstigten.
• Die Wohltätigkeitsorganisation zahlt ihren Anteil an den geerbten Vermögenswerten bis zum 30. September des Jahres aus, das auf das Jahr folgt, in dem Sie sterben. Nach dieser Regel werden Begünstigte, die eine volle Ausschüttung ihres Anteils bis zum 30. September erhalten, bei der Bestimmung der Lebenserwartung, die sich auf die Verteilungsoptionen auswirkt, nicht berücksichtigt.

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Steuerliche Auswirkungen von Verschenken während Ihres Lebens
Wenn Sie Ihr Altersguthaben während Ihrer Lebenszeit an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden, wird der Betrag als eine Verteilung von Ihrem Alterskonto behandelt und als normales Einkommen behandelt. Dies bedeutet, dass Sie Steuern auf den Betrag schulden dürfen. Technisch trifft diese Regel auch auf Roth IRAs zu, da Sie bereits Steuern auf diese Aktiva gezahlt hätten, entweder als sie konvertiert wurden oder wenn sie in die Roth IRA eingebracht wurden.

Während das Einkommen aus steuerpflichtigen Altersguthaben für Wohltätigkeitsorganisationen durch Abzüge für wohltätige Zwecke ausgeglichen werden kann, kann die Abzugsfähigkeit dazu führen, dass Sie keinen vollen Abzug für den gesamten Betrag erhalten, der für das Jahr begünstigt wurde.

Anstatt den Betrag in einem Jahr zu verschenken, möchten Sie vielleicht in Betracht ziehen, jedes Jahr einen kleinen Betrag zu beschenken und den Großteil des Guthabens für die Wohltätigkeitsorganisation nach Ihrem Tod zu vererben. Diese Anordnung ist ideal für Verteilungen, die sowieso von Ihrem Rentenkonto vorgenommen werden müssen, wie z. B. erforderliche Mindestverteilungen.

Gifting at Death - Ruhestandsvermögen versus Nicht-Altersvermögen Wenn Sie in Ihrem Vermögen sowohl Alters- als auch Altersguthaben haben, kann es für die Wohltätigkeitsorganisation vorteilhafter sein, Ihr Altersguthaben zu erben und Ihre Erben zu erben. Ihr Vermögen aus Alterspensionen, da das Vermögen zur Altersvorsorge möglicherweise bereits besteuert wurde. Wie bereits erwähnt, schulden die Wohltätigkeitsorganisationen keine Steuern auf den geerbten Betrag, während Ihre Erben wahrscheinlich Steuern auf die von ihnen geerbten Altersguthaben schulden. Darüber hinaus können von Ihren Erben geerbte Nichtruhestandvermögen für eine erweiterte Basisbehandlung in Betracht kommen.

Trusts mit wohltätigen Bestimmungen als Ihr Begünstigter Wenn Sie möchten, dass Ihre Erben einen Einkommensstrom aus Ihrem Altersguthaben erhalten, nachdem Sie gestorben sind und der Restbetrag an eine Wohltätigkeitsorganisation gezahlt wird, Möglicherweise möchten Sie alternative Begünstigtenbezeichnungen mit Ihrem Steuerberater besprechen, z. B. mit einem qualifizierten Trust für terminable interest property (QTIP) oder mit einem Restructuring Trust (CRT). Im Rahmen eines QTIP werden die Einkünfte an den überlebenden Ehegatten gezahlt, wobei der Restbetrag bei Tod des Ehegatten an die Wohltätigkeitsorganisation gezahlt wird. Unter einem CRT erhält eine ernannte Person jedes Jahr einen festen Betrag von den Vermögenswerten, und der Restbetrag wird nach dem Tod der Person an die Wohltätigkeitsorganisation ausgezahlt. Bedenken Sie, dass dies eine hochgradig vereinfachte Ansicht von QTIPs und CRTs ist.Eine sorgfältige Planung muss verwendet werden, um festzustellen, ob ein Trust der Begünstigte Ihres Alterskonto sein sollte. Wenn Sie sich dafür entscheiden, jede Art von Treuhandkonto als Begünstigten Ihres Rentenkontos zu benennen, sollten Sie sich zuerst an einen kompetenten Nachlassverwalter oder Steuerberater wenden.

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Fazit Wenn es um die Regeln geht, die für die Schenkung Ihres Altersguthabens an gemeinnützige Organisationen und die zu berücksichtigenden Aspekte gelten, kratzt dieser Artikel nur die Oberfläche. Wenn Sie darüber nachdenken, ein solches Geschenk zu machen, fragen Sie Ihren Steuerberater. Zusätzlich zur Sicherstellung, dass die Wohltätigkeitsorganisation die Mittel angemessen verwendet, sollten Sie sicherstellen, dass die Wohltätigkeitsorganisation eine qualifizierte Organisation für Steuerzwecke ist.

Ihr Steuerberater sollte Ihnen auch dabei helfen zu bestimmen, ob es von Vorteil ist, Ihr Vermögen während Ihrer Lebenszeit einer Wohltätigkeitsorganisation zu schenken oder ob Sie die Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigten benennen sollten. -Rücklagenvermögen.