Im Jahr 2014 gab es 22 $. 1 Milliarde an Vermögenswerten in Gesundheitssparkonten (HSAs), und die Zahlen zeigen, dass die Verwendung dieser Konten wächst. Ein Gesundheitssparkonto ist ein IRA-ähnliches Konto, das einen hoch absetzbaren Gesundheitsplan ergänzt (im Wesentlichen ein Bronzeplan einer staatlichen Börse oder eines privaten Versicherers). Das Arrangement bietet Ihnen eine Möglichkeit, eine kostengünstige medizinische Versorgung zu erhalten und gleichzeitig Ihre Out-of-Pocket-Kosten für medizinische Kosten zu decken. Die Anordnung hat eine Reihe von einzigartigen Vorteilen.

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Die Beiträge sind abzugsfähig.

Wenn Sie keinen Anspruch auf Medicare haben (Sie sind unter 65 Jahre alt) und Sie einen High-absetzbaren Gesundheitsplan (HDHP) haben (aber keinen anderen Gesundheitsplan), kann Beiträge zu einem HSA leisten. Der Beitrag kann jedes Jahr gemacht werden, wenn Sie eine HDHP haben. Die jährliche Beitragsbemessungsgrenze wird durch die IRS festgelegt und variiert mit der Art der Deckung:

• Für Selbstversicherungsdeckung: $ 3, 350 in 2015 und 2016

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• Für die Familienabdeckung: $ 6, 650 im Jahr 2015 und $ 6, 750 im Jahr 2016

Diejenigen, die mindestens 55 Jahre alt sind, können weitere $ 1 000 hinzufügen. Wenn also ein Paar 58 Jahre alt ist und 56, haben Familienabdeckung, ihre Beitragsgrenze für 2016 ist $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (Damit sich ein Paar für zwei zusätzliche Beiträge qualifizieren kann, muss jede Person einen HSA-Account haben, entweder einen Selbst-Only-Plan oder einen Familienplan.)

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Wenn Sie am ersten Dezembertag eine HDHP hatten, können Sie einen ganzjährigen Beitrag leisten (keine Provision erforderlich). Wenn Sie also keine Deckung für die ersten 11 Monate des Jahres hatten oder die Deckung, die Sie hatten, keine HDHP war, können Sie dennoch den vollen Betrag für die Art des Plans, der am 1. Dezember in Kraft ist, in ein HSA einbringen. müssen Sie die HDHP-Abdeckung für 12 Monate fortsetzen, um eine Strafe zu vermeiden.

Der Abzug für den HSA-Beitrag wird vom Bruttoeinkommen abgeleitet, daher ist keine Aufschlüsselung erforderlich. Es gibt keine Einkommensgrenzen für die Beitragszahler. Beiträge für das Jahr können bis zur Fälligkeit der Bundeseinkommensteuererklärung geleistet werden, auf die sie sich beziehen. Daher ist der Stichtag für die Leistung eines HSA-Beitrags für 2015 der 18. April 2016 (19. April 2016, für diejenigen in Maine und Massachusetts).

Hinweis: Wenn Ihr Arbeitgeber einen HDHP unterhält und in Ihrem Namen Beiträge zu einem HSA leistet, werden Sie nicht mit diesem Vorteil besteuert. Diese steuerfreie Nebenleistung ist ebenfalls von den FICA-Steuern befreit. Ein vom Arbeitgeber erstelltes HSA ist portabel, also gehört es Ihnen, selbst wenn Sie den Job verlassen. Wenn Ihr Arbeitgeber einen Teilbeitrag leistet (weniger als das Limit für Ihre Versicherungsart), können Sie die Differenz ausgleichen und Ihren Beitrag abziehen.

Der Vorteil der Einkommensstundung

Gelder, die zu einem HSA beigetragen werden, sind in verschiedene Arten von Investitionen investiert. Einige Organisationen, die für die Verwaltung des Plans ausgewählt wurden, beispielsweise eine Bank, eine Kreditgenossenschaft, eine Versicherungsgesellschaft, eine Maklerfirma oder eine Investmentfondsgesellschaft, wählen die Investition für die Beitragszahler aus.Einige Administratoren wie Vanguard und Wells Fargo , bieten dem Kontoinhaber eine Reihe von Investitionsoptionen an. Somit kann der Kontoinhaber so konservativ oder aggressiv mit Investitionsentscheidungen sein, wie es das Menü erlaubt.

Unabhängig davon, welche Investitionen verwendet werden, wächst das Einkommen steuerlich aufgeschoben. Durch die Steuerstundung können sich die Erträge ohne jegliche Senkung der laufenden Steuern erhöhen.

Auch steuerfreie Ausschüttungen

Sie können jederzeit aus einem beliebigen Grund Gelder von einem HSA abheben. Sie müssen nicht um Erlaubnis fragen. Sie nehmen nur eine Verteilung. Wenn die Verteilung verwendet wird, um qualifizierte medizinische Kosten zu bezahlen (jene Kosten, die abziehbar wären, wenn Sie einen detaillierten medizinischen Abzug nehmen würden), ist der gesamte zurückgenommene Betrag steuerfrei.

Wenn Sie eine Verteilung aus einem anderen Grund annehmen, ist die Verteilung steuerpflichtig. Was mehr ist, wenn Sie unter Alter 65 sind, unterliegt diese nicht qualifizierte Verteilung einer Strafe von 20%.

Altersvorsorgeeinsparungen

Beiträge an ein HSA haben keine Verwendungszweck- oder Verlustfunktion wie flexible Ausgabenkonten (FSAs). (Weitere Informationen zu den beiden Arten von Plänen finden Sie unter Vergleich von Gesundheitseinsparungen und flexiblen Ausgaben Konten.) Stattdessen, wenn Sie gesund bleiben und nicht auf Ihr Konto tippen, um medizinische Kosten zu bezahlen (oder andere Kosten), wachsen die Mittel in der HSA weiterhin auf steuerbegünstigter Basis. Sobald Sie das 65. Lebensjahr erreicht haben - das Alter, in dem Sie keine Beiträge mehr zu einem HSA leisten können - können die Mittel für jeden Zweck straflos verwendet werden, obwohl sie besteuert werden, wenn sie nicht zur Deckung medizinischer Ausgaben verwendet werden.

Es gibt keine erforderlichen Mindestverteilungen von einem HSA, wie es von einem IRA gibt. Somit können die Gelder auf unbestimmte Zeit im Konto bleiben. Nach dem Tod gehen die Gelder an einen bestimmten Begünstigten, der die Person ist, die Sie benannt haben, um das Konto zu erben:

• Wenn der bezeichnete Begünstigte ein überlebender Ehegatte ist, kann er das Konto als seinen eigenen behandeln (dh fortfahren Steueraufschub und steuerfreie Verteilungen für medizinische Ausgaben).

• Wenn der bezeichnete Begünstigte eine andere Person ist, muss diese Person den Wert des Kontos als Einkommen im Jahr des Todes des Eigentümers angeben. Wenn der Begünstigte jedoch innerhalb eines Jahres nach dem Tod für den Eigentümer medizinische Kosten erstattet, verringern diese Auszahlungen die Besteuerungsgrundlage für den Begünstigten.

• Wenn es keinen benannten Begünstigten gibt, so dass die Gelder in den Besitz des Eigentümers fließen, wird der Saldo als Einkommen auf der Einkommensteuererklärung des Eigentümers ausgewiesen.

Die Bottom Line

Gesundheitssparkonten sind die einzigen Steuervergünstigungen, die Triple Vorteile bieten: einen Vorsteuerabzug, eine Steuerstundung für Einkommen und eine steuerfreie Behandlung für qualifizierte Verteilungen. Und unabhängig von Ihrem Einkommensniveau können sie die Lösung für Ihre Gesundheitsversorgung sein. Weitere Informationen zu Steuerregeln für HSAs finden Sie in der IRS Publication 969 .

Weitere Informationen finden Sie unter Vor- und Nachteile eines Health Savings Account (HSA).