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Nicht qualifizierte Variable Annuities sind steuerbegünstigte Investmentvehikel mit einer einzigartigen Steuerstruktur. Nachsteuergelder werden auf das Konto eingezahlt und als Prämienzahlung gekennzeichnet. Die Mittel werden in Unterkonten angelegt, die mit Investmentfonds vergleichbar sind. Diese Investitionen wachsen ohne Steuern bis zu dem Zeitpunkt, zu dem die Mittel aus dem Konto genommen werden, sei es durch Kundenentnahmen oder durch Annuitäten. Begünstigte einer nicht qualifizierten Rente können bei der Vererbung der Vermögenswerte ebenfalls bestimmte Steuerschulden haben.

Steuer auf Auszahlungen

Wenn ein Anleger eine vollständige Abgabe einer nicht qualifizierten variablen Annuität einleitet, werden die während der Laufzeit der Investition erzielten Einkünfte steuerpflichtig. Annuitäten werden auf einer last-in-first-out-Basis behandelt. Die Summe aller Prämien in der Verteilung wird als die Kostenbasis betrachtet, die von der gesamten Pauschalverteilung abgezogen wird. Der Nettogewinn unterliegt der normalen Einkommensteuer zum Grenzsteuersatz des Steuerpflichtigen.

Systematische Entnahmen im Rahmen der Annuitäten- oder garantierten Einkommensrückstellungen des Vertrags werden als Teileinkünfte und Teilprinzip behandelt. Die Ausschlussquote wird auf jede Zahlung angewendet, um den steuerfreien Betrag zu bestimmen.

Wie bei anderen steuerbegünstigten Konten, die für den Ruhestand vorgesehen sind, unterliegen variable Annuitätenentnahmen jeglicher Art, ob als Pauschalbetrag oder als Zahlungsstrom, einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10% für Eigentümer unter 59 Jahren. Einige Ausnahmen von dieser Strafe können gelten.

Steuern während der Kumulierungsperiode

Bei nicht qualifizierten Maklerkonten werden Dividenden und Kapitalgewinne, die Investitionen zum Wachstum verhelfen, in dem Jahr besteuert, in dem das Kundenkonto sie erhält, unabhängig davon, ob sie als Bargeld genommen werden oder nicht. oder reinvestiert. Anlagen in nicht qualifizierte Variable Annuities erhalten diese Zahlungen, ohne jedes Jahr Steuern zu zahlen. Während die Investitionen innerhalb der variablen Annuität wachsen und keine Abhebungen vorgenommen werden, eine Zeitspanne, die Akkumulationsperiode genannt wird, unterliegt das Einkommen keiner Besteuerung.

Todesfallsteuer für Begünstigte des Ehegatten

Abhängig von den Vertragsbedingungen können Steuern anfallen, wenn ein Sterbegeld an einen Begünstigten gezahlt werden muss. Für einen Ehepartner, der eine nicht qualifizierte Variable annuity erbt, ist die Option, den Vertrag in seinem eigenen Namen fortzusetzen, generell zulässig. Wenn diese Option gewählt wird, entstehen dem Ehegatten keine Steuern, bis die Auszahlungen beginnen. Entscheidet sich der Ehegatte dafür, einen Scheck über den Pauschalbetrag des Sterbegelds zu nehmen, sind die Einkünfte als ordentliches Einkommen steuerpflichtig, so wie es der Fall wäre, wenn der Kontoinhaber lebte.

Todesfallsteuer für Nichtbegünstigte

Für Begünstigte, die keine Ehegatten sind, gibt es in der Regel zwei Optionen: Sie erhalten eine Pauschalverteilung, die wie oben erwähnt steuerpflichtig ist, oder einen nicht qualifizierten Stretch-Rentenvertrag.Dieser Richtlinientyp wird nicht von jedem Betreiber ausgestellt. Der Stretch-Vertrag ähnelt stark einem IRA-System und ermöglicht es den Nutznießern, die Steuerschuld zu verteilen, indem sie nur die erforderlichen Mindestverteilungen auf der Grundlage ihrer Lebenserwartung vornehmen. Die Verteilung muss innerhalb eines Jahres nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers beginnen.

Wenn Sie sich entscheiden, eine Auszahlung von einer nicht qualifizierten variablen Annuität zu nehmen oder Geld von solchen Konten zu erben, ist es wichtig, kompetente Steuerberatung einzuholen. Eine falsche Bewegung könnte zu einer hohen Steuerlast führen.