Um einen 408 (k) Pensionsplan einzurichten, müssen Sie zunächst sicherstellen, dass alle berechtigten Mitarbeiter ein individuelles IRA-Konto besitzen. Diese können alle bei einer Institution oder bei Institutionen ihrer Wahl sein; Die Einrichtung, die Sie zur Verwaltung der SEP auswählen, kann jedoch verlangen, dass alle IRA-Konten unter einem finanziellen Dach stehen. Sobald jeder Mitarbeiter einen IRA eingerichtet hat, füllen Sie dann ein IRS-Formular 5305-SEP, ein ähnliches IRS-genehmigtes Dokument, das von Ihrem ausgewählten Finanzinstitut bereitgestellt wurde, oder ein von Ihnen erstelltes benutzerdefiniertes Dokument aus, das alle erforderlichen Informationen enthält. Dieses Dokument legt die Eignung Ihres Unternehmens für die Teilnahme an einer SEP fest und enthält wichtige Informationen darüber, welche Mitarbeiter teilnehmen können, sowie Bedingungen für Beiträge. Dieses Dokument wird an das Finanzinstitut gesendet, das das Konto verwaltet, wobei eine Kopie für Ihre Dateien aufbewahrt wird, die nicht bei der IRS eingereicht wird.
Ein 408 (k) Pensionsplan bezieht sich auf den IRA-Plan für vereinfachte betriebliche Altersversorgung (SEP), wie in Abschnitt 408 (k) der US-Steuergesetzgebung beschrieben. Ein SEP IRA-Plan ist eine Strategie der Altersvorsorge für kleine Unternehmen, Einzelunternehmer oder Selbstständige, bei denen die Mitarbeiter individuelle IRA-Konten einrichten, zu denen der Arbeitgeber dann auf rein diskretionärer Basis beiträgt.
Die SEP ist ein nützliches Instrument für die Altersvorsorge für kleine Unternehmen, weil sie eine größere Flexibilität bei den Arbeitgeberbeiträgen ermöglicht und nur sehr wenig Verwaltungsaufwand erfordert, da jeder IRA im Besitz der einzelnen Mitarbeiter ist und Investitionsänderungen nach eigenem Ermessen erfolgen. Beiträge an die SEP sind für den Arbeitgeber steuerlich absetzbar und für den Arbeitnehmer steuerbegünstigt, was bedeutet, dass die Einkommensteuer erst ausgezahlt wird, wenn die Mittel abgehoben werden und jeder Mitarbeiter die vollständige Kontrolle über das Konto behält, da alle Mittel zu 100% aus Beiträgen bestehen.
Abschnitt 408 (k) enthält auch Bedingungen für eine Änderung des traditionellen SEP-IRA-Kontos, die so genannte vereinfachte Gehaltskürzung für Arbeitnehmer (SARSEP), die es den Arbeitnehmern ermöglicht, einen Teil ihrer wie ein 401 (k). Das Small Business Job Protection Act von 1996 beseitigte jedoch effektiv die Einrichtung neuer SARSEP-Konten.
Stattdessen wurde ein Plan mit dem Namen "Spareinlagenplan für Angestellte" (SIMPLE) erstellt, um den gleichen Bedarf zu decken. Dieser Plan kann von kleinen Unternehmen genutzt werden, die keinen anderen Altersvorsorgeplan haben und 100 oder weniger Angestellte haben, die jeweils mindestens $ 5.000 im Vorjahr verdient haben und diese Erträge wahrscheinlich im kommenden Jahr erreichen oder übersteigen werden. Nach diesem Plan hat jeder Mitarbeiter sein eigenes IRA-Konto, genau wie beim SEP. Den Arbeitnehmern ist es jedoch gestattet, einen Teil ihrer Entschädigung steuerlich aufgeschoben einzureichen, ebenso wie ein 401 (k).
Sie, als Arbeitgeber, müssen entweder die Beiträge der Arbeitnehmer bis zu 3% ihrer Entschädigung einkalkulieren oder einen Beitrag in Höhe von bis zu 2% der Entschädigung leisten. Obwohl die Bedingungen für die Arbeitgeberbeiträge weniger flexibel sind als bei der traditionellen SEP, behält dieser Plan die pflegeleichte Anziehungskraft seines Vorgängers bei, da jede IRA im eigenen Besitz ist und verwaltet wird.
Wie bei jeder Anlagestrategie sollten Sie sich an Ihr Finanzinstitut wenden, um Rat zu erhalten, welche Art von Altersvorsorge für Ihr Unternehmen am vorteilhaftesten ist, sowie für spezifische Anweisungen zur Einrichtung eines neuen Kontos.
Ich bin ein Erstkäufer. Wenn ich eine Verteilung von meinem 401 (k) nehme, um Land und ein Haus zu kaufen, muss ich eine Strafe auf dieser Verteilung bezahlen? Auch, welche Art von Formular muss ich mit meinen Steuern einreichen, zeigen die IRS, dass $ 10.000 ging in Richtung einer ho
Wie Sie vielleicht bereits wissen, müssen Sie bestimmte Anforderungen erfüllen, umrissen in der 401 (k ) Plandokument, um als berechtigt zu gelten, eine Ausschüttung aus dem Plan zu erhalten. Ihr Arbeitgeber oder Planverwalter wird Ihnen eine Liste der Anforderungen bereitstellen. Beträge, die von Ihrem 401 (k) -Plan abgezogen und für den Kauf Ihres Eigenheims verwendet werden, unterliegen der Einkommenssteuer und einer 10% igen vorzeitigen Verbreitungsstrafe.
Ich habe die ausschüttungen von meinem ruhestandkonto gestoppt, während ich unter regel 72 (t) bin. Wird dies Auswirkungen auf zukünftige Distributionen haben, die ich annehme? Bin ich der 10% -igen Strafe unterworfen?
Wenn eine Person eine im Wesentlichen gleichmäßige periodische Zahlung (SEPP) modifiziert, einschließlich der Einstellung des SEPP vor dem Ende des anwendbaren SEPP-Zeitraums oder des Erhöhens oder Verringerns des erforderlichen Betrags auf eine gemäß den Vorschriften nicht zulässige Weise, von der nach Regel 72 (t) erlassenen Strafe von 10% (zusätzliche Steuer) wird fällig.
Ich habe einen Gewinnbeteiligungsplan mit meinem früheren Arbeitgeber. Ich versuche jetzt ein Haus zu kaufen. Kann ich mein Gewinnbeteiligungsgeld verwenden, um eine Anzahlung auf ein Haus zu leisten?
Gewinnbeteiligungspläne sind Altersversorgungspläne mit Unternehmen, die den Mitarbeitern einen Prozentsatz der Einnahmen des Unternehmens gewähren. Ein Gewinnbeteiligungsplan ähnelt 401 (k), weil er als beitragsorientierter Plan gilt. Der einzige Unterschied besteht darin, dass das einzige Unternehmen, das zum Plan beiträgt, der Arbeitgeber ist - basierend auf den Unternehmensgewinnen am Ende jedes Geschäftsjahres.