Die IRS weiß, dass sie ein großes Problem hat: eine Steuerlücke von 450 Milliarden Dollar, das ist die Spanne zwischen dem, was die Regierung fürs Sammeln hält und was sie tatsächlich sammelt. Bei einigen Cheats wird kein Einkommen gemeldet, während andere wissentlich Abschreibungen vornehmen, auf die sie keinen Anspruch haben. Zum Beispiel zahlt die Regierung Milliardenbeträge in Form von erstattungsfähigen Einkommensteuergutschriften als Folge von betrügerischen Ansprüchen aus. Offensichtlich reichen Drohungen gegen zivil- und strafrechtliche Sanktionen nicht aus, um einige Betroffene vom Betrug abzuhalten, daher verwendet die IRS eine Reihe von Möglichkeiten, diese Personen zu finden.

Computerdatenanalyse

Der IRS verwendet ein Information Returns Processing (IRP) System, um Informationen, die von Arbeitgebern und anderen Dritten an den IRS gesendet wurden, mit den Angaben von Personen über ihre Steuererklärungen abzugleichen. Das Matching basiert auf Informationsrenditen, die beim IRS über W-2s (Berichtslöhne), 1099s (Berichtszinsen, Dividenden, Wertpapiertransaktionen und Nichtangestelltenentschädigungen) und Schedule K-1s (Berichtserträge und -aufwendungen von Personengesellschaften, S-Unternehmen, Trusts und Nachlässe). Die IRS-Computer finden dann Personen, die diese gemeldeten Informationen erhalten haben, um sicherzustellen, dass sie über ihre Steuererklärungen berichtet wurden. Offensichtlich sind einige Auslassungen oder Fehler von Einzelpersonen einfache Fehler; einige jedoch resultieren aus dem Versuch, Steuern zu betrügen.

IRS-Computer verwenden auch Filter, um Scheinrückerstattungen für die Einkommenssteuergutschrift (EITC) zu finden und zu stoppen. Die IRS ist in der Lage gewesen, 217, 000 Rückkehr vorzuwählen, die betrügerisch $ 500 Million in Einkommensteuergutschriften für 2013 fordern, entsprechend einem Report vom Finanzministerium-Inspektor-General für Besteuerung . Der Bericht fährt fort zu sagen, dass die IRS "facettenreiche Ansätze verwendet, um betrügerische erstattungsfähige EITC-Ansprüche zu stoppen. "

IRS-Computer sind raffinierter geworden, als einfach Steuerinformationen zu vergleichen und zu filtern. Es wird angenommen, dass die IRS solche Informationen wie Krankenakten, Kreditkartentransaktionen und andere elektronische Informationen verfolgen kann und dass sie diese zusätzlichen Daten verwendet, um Steuerbetrüger zu finden. Es ist nicht überraschend, dass die IRS nicht viele Informationen über diese Aktivität mit der Öffentlichkeit teilt, abgesehen von der Tatsache, dass sie durchgeführt wird.

Ihr Social-Media-Footprint

IRS-Agenten nutzen wahrscheinlich Social Media, um Steuerbetrüger zu finden. (Wiederum gibt es wenig Informationen von der Agentur über diese Aktivität.) Postings auf Facebook, Twitter, Instagram und anderen Websites können Lebensstile aufdecken, die nicht mit dem Einkommen übereinstimmen, das in den Steuererklärungen oder mit den geltend gemachten Abzügen ausgewiesen wird. Zum Beispiel kann ein behaupteter Abzug für eine Geschäftsreise eine Lüge sein, wenn eine Person in den sozialen Medien verrät, dass die Reise ein Familienurlaub war.

Natürlich, ohne weitere Offenlegung von der IRS, wie und wann Social Media verwendet wird, ist weitgehend Vermutung. Es ist jedoch wahrscheinlich, dass soziale Medien nicht der Auslöser von Audits sind (der IRS verlässt sich weiterhin auf Computer-Matching und andere traditionelle Methoden, um Personen auf Audits zu zielen), aber soziale Medien können für IRS nützlich sein, sobald Diskrepanzen entdeckt wurden, um Steuerbetrüger zu finden. und Lügner. (Siehe auch Wie funktionieren IRS-Audits? )

Das Ausmaß des IRS-Snooping ist nicht bekannt.

• Sucht die Agentur private E-Mails? Beachten Sie, dass gemäß dem Datenschutzgesetz für elektronische Kommunikation eine Bundesstrafverfolgungsbehörde E-Mails, die auf einem Server eines Drittanbieters gespeichert sind und mehr als 180 Tage dort waren, ohne dass ein Haftbefehl vorliegt, sehen kann, sofern sie für eine Untersuchung relevant sind. die E-Mails gelten als aufgegeben.
• Sucht die IRS nicht-öffentliche Beiträge in sozialen Medien? Eine Person kann gezwungen werden, Postings zu veröffentlichen, selbst wenn dies belastend sein kann.

Whistleblowers

Ein verärgerter Angestellter oder ein ehemaliger Ehepartner kann dem IRS über nicht gemeldete Einkünfte oder andere irrtümliche Steueraktionen, die den IRS veranlassen könnten, Steuern zu erlangen, mitteilen. Einige Whistleblower tun es aus Rache, andere, weil sie glauben, dass sie das Richtige tun, während andere es für das Geld tun. Die IRS zahlt eine Belohnung von bis zu 30% der Erholung der Regierung für bestimmte Whistleblowing:

• Obligatorische Auszeichnung: 15% bis 30% der Summe, die von der Regierung aufgrund des Tipps des Informanten gesammelt wurde. Die zu zahlenden Steuern, Zinsen und Strafen müssen mehr als 2 Millionen US-Dollar betragen. (Wenn eine Person informiert wird, muss ihr / sein Bruttoeinkommen für ein in Frage stehendes Jahr mehr als 200.000 $ betragen.) Der Informant kann gegen das Finanzgericht Berufung einlegen.
• Ermessensauszeichnung: bis zu 15% von bis zu 10 Mio. USD. Diese Auszeichnung, die gewährt werden kann, wenn die Bedingungen der verpflichtenden Vergabe nicht erfüllt werden, ist Ermessensspielraum und IRS Aktion (oder eine Verweigerung einer Auszeichnung) kann nicht angefochten werden.

Im Regierungsjahr, das am 30. September 2012 endete, bezahlte die Regierung 128 Whistleblower. Erfahren Sie mehr über Whistleblowing von der IRS. (Siehe Wie man einen Steuercheat meldet .)

Die letzte Zeile

Jedes Jahr veröffentlicht der IRS einige hochrangige Steuerbetrüger in der Hoffnung, dass dies andere davon abhält, dasselbe zu tun. (Teresa Giudice, die The Real Housewives of New Jersey erschien, begann im Januar 2015 eine 15-monatige Gefängnisstrafe wegen Steuerbetrugs.) Die Tatsache, dass Etatkürzungen für IRS-Personal wahrscheinlich zu weniger Audits führen werden von Individuen bedeutet nicht, dass es einfacher für Cheats wird, weil IRS-Computer und Whistleblower immer noch ihr Ding machen. (Für mehr lesen Sie Fünf berühmte Steuer Cheats .)