Gemäß den Bestimmungen des Foreign Account Tax Compliance Acts (FATCA) müssen Finanzinstitute auf der ganzen Welt Bestände von "US-Personen" im Wert von mehr als 50.000 US-Dollar an den Internal Revenue Service (IRS) melden oder verkrüppeln Sanktionen, die einen 30% igen Abzug von US-Anleihen oder Dividenden einschließen könnten, die ihnen in die Quere gekommen wären. Diese Vorschriften werden derzeit verwendet, um gegen die Offshore-Bankbranche vorzugehen. Und diese Branche ist ein Ziel, insbesondere weil (1.) die darin stattfindenden Aktivitäten, wie der Ökonom Mark P. Hampton schrieb, "von den großen regulierenden Einheiten" entweder durch physische Entfernung oder Gesetzgebung oder beides getrennt sind, und ( 2.) Banken innerhalb der Branche bieten oft niedrige Steuersätze und permissive Gesetze an, was den Betrag reduziert, der in die US-Kasse fließen sollte.

Die Vorschriften, die zur Beschränkung von Offshore-Bankgeschäften gelten, können mit bestimmten Arten von Fischernetzen verglichen werden, die in karibischen Gewässern eingesetzt werden. Sie sind gewöhnlich auf eine Art Fisch ausgerichtet (oft ein Raubfisch), aber ihr Fang ist weitreichend und willkürlich und zieht eine große Anzahl von Arten an, von denen einige geschützt sind - und dabei ein ganzes Ökosystem stören. Könnte FATCA das tun? Sein Ziel ist es, diejenigen zu stoppen, die versuchen, die USA von Steuern zu betrügen, indem sie große Geldbeträge auf Offshore-Konten anlegen, wo diese Kontoinhaber Schatten von den US-Gesetzen finden. Die Umsetzung der Verordnungen droht jedoch, das Offshore-Banking in bestimmten Regionen zu beenden, und in ihren regulatorischen Rahmen verstrickt sind oft Personen, deren persönliche und finanzielle Beziehungen über die Grenzen der USA hinausgehen.

Wenn Sie eine solche Person sind, könnte die Beseitigung oder Schwächung des Offshore-Sektors und die Durchsetzung von FATCA eine weitreichende Wirkung auf Ihr Konto haben und wie Sie es verwalten. .. Das Durchgreifen fügt den Aktivitäten von US-Steuerzahlern, die finanzielle Bindungen im Ausland unterhalten, eine zusätzliche Kosten- und Komplexitätsschicht hinzu, die sich auf eine Vielzahl von Transaktionen auswirkt, einschließlich Scheidungsvereinbarungen, Investitionen und Altersguthaben. Wenn Sie sich beispielsweise in ein anderes Land zurückziehen möchten, sagen Sie das Vereinigte Königreich, oder Sie die US-Staatsbürgerschaft besitzen, aber in einem anderen Land geboren wurden und zu Ihrem Geburtsort zurückkehren möchten, ist der IRS immer noch für Ihre Konten zuständig. (Weitere Informationen finden Sie unter Vor-und Nachteile von Offshore-Investitionen und Dinge zu beachten, bevor Sie sich ins Ausland zurückziehen.)

Da die Offshore-Banken zunehmend skeptisch sind und sich der Tatsache schuldig machen, dass sie strengen US-Strafen ausgesetzt sind, und weil sie sich die Art von Zusicherungen und Schutz, die sie einst hatten, nicht leisten können, Ihre eigene, mit keine andere Wahl, als für Expertenhilfe zu zahlen, um die vielen potenziellen finanziellen Landminen bei der Speicherung von Geldern in ausländischen Konten zu vermeiden.Die andere Option ist die Speicherung aller Ihrer Mittel in den USA, was wiederum alle möglichen Transaktionskosten und Komplikationen mit sich bringt. Springen Sie hoch oder springen Sie tief, Banken für diejenigen mit Verbindungen nach Übersee werden langwieriger, komplizierter und voller Risiken.

Um die Sache zu erschweren, verschwinden die typischen Mittel, mit denen Sie auf die Hilfe bei der Verwaltung Ihrer Konten zugreifen können. Viele ausländische Vermögensverwalter wollen ihre amerikanischen Kunden nicht mehr bedienen, und daher fällt es für Expats immer schwieriger, Zugang zu grundlegenden Bankdienstleistungen zu erhalten. Es wurde sogar berichtet, dass ausländische Firmen zögern, Amerikaner einzustellen, weil sie befürchten, dass sie irgendwie nicht in der Lage sein könnten, alle Anforderungen der komplexen neuen Steuerregelungen zu erfüllen und die Kosten der Überwachung von FATCA-haftpflichtigen Konten zu vermeiden. Wenn Sie daran denken, in ein fremdes Land zu ziehen, sind dies die Herausforderungen, denen Sie wahrscheinlich gegenüberstehen. Es wurde berichtet, dass die Zahl der Expats, die sich entschieden haben, auf ihre US-Staatsbürgerschaft zu verzichten, seit der Einführung von FATCA zugenommen hat. (Weitere Informationen finden Sie unter: Die teuersten Städte der Welt für Expats.)

In der Tat spielt es keine Rolle, was Ihre Nationalität ist. Wenn Sie ein Konto bei einer ausländischen Bank haben, das die vollständige Einhaltung von FATCA nicht erfüllt, besteht das Risiko, dass Sie 30% Ihrer Zinszahlungen aus US-Staatsanleihen oder Dividenden aus US-amerikanischen Aktien verlieren. Der veränderte Offshore-Sektor könnte auch Ihr Privatleben beeinflussen. Es gibt den Fall von Robin Miranda, einer Risikoanalystin aus New York, die mit ihrem in Deutschland geborenen Ehemann in Zürich lebt und in einem Zeitungsartikel zitiert wird, dass sie keine Vollmacht für ihren Ehemann habe, weil das sein Vermögen ist in den USA meldepflichtig (Weitere Informationen finden Sie unter: Vollmacht: Benötigen Sie eine?)

U. S. Bürger, die einem Offshore-Sektor mit schrumpfendem Nutzen gegenüberstehen, sind gezwungen, sich selbst um diese heimtückischen neuen Strömungen in Steuerregulierungen zu kümmern, da einige ausländische Firmen, die sich bei der IRS angemeldet haben, um die mögliche 30% Quellensteuer zu vermeiden, angeblich sind. nach und nach ihre US-Konten über Bord geworfen. Andere ausländische Firmen haben auf die erhöhten Aufzeichnungskosten reagiert, indem sie US-Kontoinhaber bedienen, indem sie die Mindestkontostände für US-Kunden auf eine Million Dollar oder mehr erhöhen. Im Ausland lebende US-Bürger sehen sich daher mit erhöhten Kosten für die Verwaltung ihrer Mittel konfrontiert. (Für mehr, sehen Sie: Wie mächtig ist der IRS?)

Wenn Sie globale Verbindungen haben, müssen Sie möglicherweise bereit sein, hohe Steuer-Vorbereitungsgebühren zu zahlen - in vielen Fällen $ 2000-4.000 pro Jahr oder mehr. US-Steuerzahler mit globalen Konten stellen fest, dass die Eingabe ihrer eigenen Renditen zu viele Risiken und Komplexitäten beinhaltet. In der Tat ist dies nahezu unmöglich geworden. Und wenn Sie ein US-Steuerzahler sind, der ein Unternehmen im Ausland besitzt, wird Ihnen geraten, sich von einem Experten beraten zu lassen, um die steuerlichen Anforderungen zu erfüllen, die diejenigen einschließen könnten, die nicht alle Details der neuen Vorschriften kennen.Insbesondere die Berichtspflichten für Trusts sind kompliziert und die potenziellen Strafen sind hoch. Sogar Scheidungen könnten Prozesse werden, die voller finanzieller Gefahren sind, da der IRS Berichten zufolge Scheidungsvergleiche genauer untersuchen könnte und bestimmte Vereinbarungen, die den Anforderungen anderer Länder entsprechen, von der IRS als inakzeptabel angesehen werden könnten.

Und was ist mit ausländischen Investitionen? Haben Sie darüber nachgedacht, ein Unternehmen zu gründen oder in eine in der Karibik angesiedelte Branche oder Branche zu investieren, oder in eine Gerichtsbarkeit, in der Offshore-Banking ein wesentlicher Bestandteil seiner Wirtschaft ist? Der Niedergang des Sektors könnte schwerwiegende Folgen für diese Länder haben und ihre Wirtschaft und ihr Investitionsklima schwächen, was für Ihre besondere Investition nicht gut ist. Es wurde erwähnt, dass diese Offshore-Finanzdienstleistungen für einige kleine Inselwirtschaften die Grundlage für ihre wirtschaftliche Entwicklung bilden. Offshore-Finanzierungen sind in der Tat den wirtschaftlichen Strategien vieler Nationen und multinationaler Unternehmen inhärent. Wenn Sie ein Investor in einem solchen Unternehmen sind, beachten Sie, wie sich der abnehmende Offshore-Sektor auf Ihr Endergebnis auswirken könnte.

The Bottom Line

Die Umsetzung der FATCA-Vorschriften und das "Squeezing" des Offshore-Bankensektors dürften dem IRS weitere 7 Dollar einbringen. 6 Milliarden bis zum Ende des Jahrzehnts, aber vielleicht sind die Kosten solcher Zwangsmaßnahmen für viele zu hoch. Die Regelungen könnten die täglichen Transaktionen von gesetzestreuen US-Bürgern, die Verbindungen ins Ausland haben, erheblich komplexer und kostspieliger machen, und für einige könnte es einen schweren Schlag für ihr Endergebnis bedeuten.