Wie Sie Ihre alternative Mindeststeuer

How Money Controls Politics: Thomas Ferguson Interview (März 2024)

How Money Controls Politics: Thomas Ferguson Interview (März 2024)
Wie Sie Ihre alternative Mindeststeuer

Inhaltsverzeichnis:

Anonim

Wussten Sie, dass Sie Ihre Einkommenssteuern auf zwei verschiedene Arten kalkulieren sollten? Zunächst stellen Sie Ihre Steuerpflicht im Rahmen des regulären Steuersystems fest, das die Bevorzugung eines gewissen Einkommens berücksichtigt und Steuergutschriften für bestimmte Arten von Ausgaben zulässt. Dann berechnen Sie Ihre Steuern nach den Regeln für die alternative Mindeststeuer (AMT), die einige Steuerabzüge und Gutschriften beseitigt. Wenn die AMT höher ist, werden Sie zusätzlich zu Ihrer regulären Einkommensteuer Steuern zahlen. Lesen Sie weiter, um mehr über die Reduzierung Ihres AMT zu erfahren. (Um weiter über Steuern zu lesen, lesen Sie Steuertipps für den einzelnen Investor .)

Tutorial : Leitfaden zur Einkommensteuer

Was ist der AMT?

Die alternative Mindeststeuer (AMT) wurde in den späten 1960er Jahren eingeführt, um sicherzustellen, dass Personen mit hohem Einkommen mindestens einen Mindestbetrag an Bundeseinkommensteuer zahlen. Die AMT ist wie eine Schattensteuer, weil sie ihre eigenen Regeln über Abzüge, ihre eigenen Befreiungen und ihre eigenen Steuersätze von 26% und 28% hat. Die AMT wird nur gezahlt, wenn sie zu einer höheren Steuer führt als die Einkommenssteuer, die auf dem regulären Weg (vor Steuergutschriften) berechnet wird.

Sollten Sie sich über die AMT Sorgen machen?

Ihre Chancen, diese Steuer zu zahlen, erhöhen sich, wenn Sie:

  • eine große Familie haben. Persönliche Ausnahmen sind nicht für AMT-Zwecke abzugsfähig.
  • Wohne in einem Gebiet mit hohen Grundsteuern und / oder hohen staatlichen und lokalen Einkommenssteuern. Einzelne persönliche Steuern sind bei der Berechnung Ihres Einkommens für AMT-Zwecke nicht abzugsfähig.
  • Fordern Sie signifikante sonstige Einzelposten an, einschließlich Investitionsaufwendungen oder nicht erstattete Mitarbeiterausgaben. Verrechnete Sonderabzüge sind nicht für AMT-Zwecke abzugsfähig.
  • Ausüben und Halten von Incentive-Aktienoptionen (ISOs). Während die Ausübung von ISOs keine Auswirkungen auf die reguläre Steuer hat, ist die Spanne zwischen dem Kaufpreis und dem Zuteilungspreis für AMT-Zwecke im Einkommen enthalten.
  • Halte private Aktivitätsanleihen. Während Zinsen für diese Anleihen (mit Ausnahme von 2009 und 2010 begebenen Anleihen) von der regulären Einkommensteuer befreit sind, werden sie für AMT-Zwecke berücksichtigt.

Werden Sie die AMT schulden?

Es gibt keine Möglichkeit zu wissen, ob Sie dem AMT schuldig sind, weil es so viele Faktoren gibt, die ins Spiel kommen. Dazu gehören die Arten von Einkommen und Ausgaben, die Sie haben und Ihren Anmeldestatus. Wenn Ihre reguläre Steuerrechnung Sie in eine Steuerklasse von mehr als 28% bringt (höhere Steuererklärungen sind 33%, 35% und 36,9%), schulden Sie AMT nicht, weil Sie bereits mehr in regulären Steuern zahlen. Aber nehmen Sie das nicht an, weil Sie in eine Steuerklasse unterhalb der AMT-Steuersätze von 26% und 28% (10%, 15% und 25%) fallen, dass Sie frei von der AMT sind. Anpassungen Ihres Einkommens für reguläre Steuerzwecke können Ihre AMT-Exposition erhöhen.Diejenigen in der Steuerklasse von 28% für reguläre Steuerzwecke müssen auch sehen, ob ihre AMT-Berechnungen eine höhere Gesamtsteuerbelastung erzeugen als unter den regulären Steuervorschriften.

Freistellungsbeträge für AMT

Für 2015 können Sie Ihr Einkommen für AMT-Zwecke (technisch als alternatives minimales steuerpflichtiges Einkommen oder AMTI bezeichnet) um einen Befreiungsbetrag reduzieren. Dies kann Ihre AMT-Exposition reduzieren oder beseitigen. Wie bei vielen Steuervorschriften hängt der Freibetrag von Ihrem Steuerstatus ab. Folgende Beträge sind für 2015 vorgesehen:

  • Alleinstehend: $ 53, 600
  • Verheiratete Einreichung gemeinsam oder qualifizierende Witwe: $ 83, 400
  • Haushaltsvorstand: $ 53, 600
  • Verheiratete Einreichung getrennt: $ 41, 700 < Hinweis: Eine Sonderbefreiung gilt für ein Kind, das der "Kindersteuer" auf unverdientes Einkommen unterliegt. Für 2015 ist die Befreiung die Summe des Erwerbseinkommens des Kindes plus $ 7, 400; dieser Betrag darf die Ausnahme nicht überschreiten, die andernfalls gelten würde (z. B. $ 53, 600 für eine einzelne Person, einschließlich eines Kindes).

Der Freistellungsbetrag beginnt abzulaufen, wenn AMTI im Jahr 2015 überschreitet:

Alleinstehend: $ 119, 200

  • Verheiratete Einreichung gemeinsam oder qualifizierende Witwe: $ 158, 900
  • Haushaltsvorstand: $ 119, 200
  • Verheiratete Archivierung separat: $ 79, 450
  • Ausfüllen des Formulars 6251

Um festzustellen, ob Sie dem AMT unterliegen, müssen Sie das Formular 6251 ausfüllen. Probieren Sie auch das AMT-Assistent-Tool

, hilft Ihnen bei der Entscheidung, ob Sie das Formular 6251 in erster Linie einreichen müssen. So reduzieren Sie die AMT

Eine gute Strategie zur Minimierung Ihrer AMT-Haftung besteht darin, Ihr angepasstes Bruttoeinkommen (AGI) so niedrig wie möglich zu halten. Einige Optionen:

Nehmen Sie an einem 401 (k), 403 (b), SARSEP, 457 (b) Plan oder SIMPLE IRA teil, indem Sie die maximal zulässigen Gehaltsaufschubbeiträge machen. Selbstständige können auch steuerlich absetzbare Beiträge zu 401 (k) s oder anderen Arten von qualifizierten Altersversorgungsplänen zur Reduzierung ihrer AGI leisten.

  • Machen Sie Vorsteuerbeiträge zu flexiblen Ausgabenkonten. Es gibt FSAs für die Krankenversicherung und Pflegeunterstützung.
  • Verwenden Sie vom Arbeitgeber gesponserte Cafeteria-Pläne, um andere Ausgaben, wie z. B. Lebensversicherungen, auf Vorsteuerbasis zu bezahlen und Ihre steuerpflichtige Vergütung entsprechend zu reduzieren.
  • Neupositionierung von Beteiligungen, die sich in Ihrem steuerpflichtigen Anlageportfolio befinden. Betrachten Sie zum Beispiel den Wechsel zu steuerwirksamen Investmentfonds und steuerfreien Anleihen oder Rentenfonds, um Ihre AGI zu senken.
  • Beobachten Sie den Zeitpunkt bestimmter Zahlungen. Zum Beispiel, während die Vorauszahlung von Immobiliensteuern oder Nachlässen und lokalen Einkommenssteuern die reguläre Steuer einsparen kann, kann sie kostenpflichtig sein, wenn sie der AMT unterliegt. Zahlen Sie also nicht Ihre 2016er Immobilienrechnung, um einen kleinen Rabatt für die vorzeitige Zahlung zu erhalten, wenn dies die AMT-Haftung für 2015 auslöst oder erhöht.
  • Nehmen Sie Steuergutschriften. Sie können jede AMT-Verbindlichkeit durch nicht erstattungsfähige persönliche Steuergutschriften, wie z. B. die abhängige Pflegegutschrift, und die ausländische Steuergutschrift aufrechnen. Sie können sich auch für eine Mindeststeuergutschrift qualifizieren, wenn Sie AMT in früheren Jahren bezahlt haben.
  • Die letzte Zeile

Die Berechnung Ihrer AMT oder sogar die Feststellung, ob Sie tatsächlich dieser unterliegen, ist kompliziert.Dieser Artikel ist nur eine Einführung in das Thema und kann Ihnen kein vollständiges Verständnis von AMT geben und wie es sich auf Ihre Steuern auswirken kann. Wenn Sie kein Experte für die Steuererstellung sind und ein umfassendes Verständnis dafür haben, wie die AMT funktioniert, kann es ratsam sein, Ihre Steuererklärung von einem Steuerfachmann erstellen oder zumindest überprüfen zu lassen, der entscheiden kann, ob Sie die Schulden schulden. AMT haben Anspruch auf Befreiungen und können AMT-Gutschriften für jedes Jahr beantragen - auch für frühere Jahre.