Eine flexible Ausgabevereinbarung oder ein Konto mit begrenztem Verwendungszweck (FSA mit begrenztem Verwendungszweck oder LPFSA) ist eine spezielle Art von FSA, die Sie verwenden können, wenn Sie ein Sparkonto (HSA) haben.

Normalerweise erlaubt Ihnen der IRS entweder ein HSA oder ein FSA, aber nicht beides. Sie können jedoch einen HSA und einen LPFSA haben, wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt. Sie können Ihre LPFSA verwenden, um für Seh- und Zahnkosten zu bezahlen, bevor Sie Ihren Selbstbehalt für die Versicherung erfüllen. In einigen Fällen können Sie es auch für regelmäßige qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden, nachdem Sie Ihren Selbstbehalt erfüllen, abhängig von den Regeln, die Ihr Arbeitgeber für LPFSAs festgelegt hat.

Lassen Sie uns einen detaillierteren Blick darauf werfen, wie FSAs mit beschränkter Zweckbestimmung funktionieren. (Wenn Sie nicht bei Ihrem Arbeitgeber versichert sind, erfahren Sie mehr über Kauf einer privaten Krankenversicherung. )

Was ist ein LPFSA?

Wenn Sie einen HSA haben, können Sie keinen regulären FSA verwenden. Zur Erinnerung, ein reguläres flexibles Ausgabenkonto ermöglicht es Ihnen, Vorsteuer-Dollar zu verwenden, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen, einschließlich Zahn- und Sehausgaben. Ein FSA mit begrenztem Verwendungszweck ermöglicht die Verwendung von Vorsteuer-Dollar für die Bezahlung von qualifizierten Zahn- und Sehausgaben wie Zahnreinigungen, Füllungen, Sichtprüfungen, Kontaktlinsen, Linsenlösungen / -reiniger und Korrekturbrillen. Sie können damit auch vor Steuern Dollar verwenden für die vorbeugende Pflege Kosten zu bezahlen, die Ihre Gesundheit Plan deckt nicht - aber diese Kosten sollte minimal sein, da die Affordable Care Act Versicherer erfordert zahlreiche Dienstleistungen abzudecken, bevor Sie Ihren Selbstbehalt treffen und ohne zu fragen, Sie zahlen eine Mitversicherung, solange Sie In-Network-Anbieter nutzen.

Sie können eine LPFSA nur zur Zahlung von qualifizierten medizinischen Kosten verwenden, nachdem Sie Ihren Selbstbehalt für die Krankenversicherung erfüllt haben, und nur dann, wenn Ihr Arbeitgeber einen Plan für die Verwendung von LPFSA-Mitteln aufgestellt hat. Darüber hinaus stehen Ihnen LPFSAs wie FSAs nur zur Verfügung, wenn Ihr Arbeitgeber sie anbietet; Sie können ein Konto nicht selbst eröffnen. Nach Bundesgesetz haben beide auch ein jährliches Beitragslimit von $ 2 550 für 2016; Der Betrag wird normalerweise jedes Jahr erhöht, um die Inflation zu berücksichtigen. Arbeitgeber können jedoch eine niedrigere Beitragsgrenze festlegen.

Wie ein LPFSA Bereichert Ihr HSA

Während Sie nicht Ihre LPFSA Balance können für qualifizierte medizinische Kosten zu zahlen, die nicht zahnärztliche oder Vision Kosten sind, können Sie können Verwenden Sie Ihre HSA-Guthaben, um diese Ausgaben zu bezahlen. Genau wie ein LPFSA hat ein HSA den Vorteil, dass Sie vor Steuern Geld beitragen können, so dass es eine gute Möglichkeit ist, Ihre Out-of-Pocket-Krankheitskosten erschwinglicher zu machen.

Auch wenn Ihr Arbeitgeber Ihre LPFSA-Beiträge in gleichen Beträgen von jedem Gehaltsscheck während des ganzen Jahres zurückzieht, steht Ihnen der gesamte Saldo zu Beginn des Jahres zur Verfügung.Das Gleiche gilt nicht für Ihren HSA-Kontostand, der erst verfügbar wird, wenn die Gelder überwiesen werden. Um die Mittel zu verwenden, die Sie zu Ihrem LPFSA beigetragen haben, gibt Ihnen Ihr Planadministrator eine Zahlungskarte, können Sie die Erstattung durch Scheck oder direkte Einzahlung anfordern, indem Sie ein Antragsformular einreichen - oder beides.

Wie viel zu Ihrem LPFSA beitragen

Sie sollten sorgfältig überlegen, wie viel Sie zu Ihrem LPFSA beitragen können. Sagen wir, der Plan Ihres Arbeitgebers erlaubt Ihnen nur, ihn für qualifizierte Zahn- und Sehausgaben zu verwenden. Sehen Sie sich Ihre Zahn- und Sehkosten aus den letzten ein bis zwei Jahren an, um zu sehen, welche als qualifiziert angesehen werden, indem Sie das zusammenfassende Plandokument Ihres Arbeitgebers verwenden und dann diese Informationen verwenden, um eine Liste Ihrer prognostizierten qualifizierten Zahn- und Sehausgaben zu erstellen. kommendes Jahr.

Ihre Liste der Ausgaben des Vorjahres könnte ungefähr wie folgt aussehen:

Zahnreinigung Nr. 1: $ 0 (100% Versicherungsschutz als vorbeugende Leistung)

Zahnreinigung Nr. 2: $ 0 (100% durch die Versicherung als vorbeugende Dienstleistung abgedeckt)

Komplettes Set zahnärztliche Röntgenbilder: $ 0 (100% durch Versicherung als vorbeugende Leistung)

Zwei zusammengesetzte Füllungen: je 100 $, insgesamt 200 $ (50% versichert)

Augenuntersuchung: $ 50 (80% durch Versicherung gedeckt; Sie zahlen extra für Kontakt- und Brillenarmaturen)

Brillen: $ 200 (nicht versichert)

Sonnenbrillen: $ 150 (nicht versichert) < Kontaktlinsen: $ 100 (nicht versichert)

Verschreibungspflichtige Augentropfen: $ 20 (80% versichert)

Total: $ 720

Sie wissen, dass Sie nächstes Jahr wieder zwei Zahnreinigungen haben werden und ein vollständiger Satz von Röntgenstrahlen. Sie erwarten keine Füllungen, da Sie gute Zähne haben und selten zahnärztliche Arbeit benötigen. Sie erhalten Ihre jährliche Augenuntersuchung und Sie benötigen ein weiteres Jahr Kontaktlinsen, aber Sie werden keine neuen Brillen oder Sonnenbrillen brauchen, da Sie sie gerade bekommen haben und die verschreibungspflichtigen Augentropfen für eine Augenentzündung waren, die Sie nicht haben. erwarte zurückkommen. Weder Ihr Zahnarzt noch Ihr Augenarzt haben Ihnen Grund zu der Annahme gegeben, dass Sie im kommenden Jahr etwas Ungewöhnliches brauchen werden.

Dann könnten Sie konservativ 720 Dollar zu Ihrem LPFSA beisteuern und sich sicher sein, dass Sie das gesamte Guthaben ausgeben werden. Wenn Sie eine Chance auf etwas mehr Geld haben wollen, um etwas abzudecken, das Sie nicht erwarten, könnten Sie noch ein paar hundert Dollar beisteuern.

Setzen Sie einfach nicht zu viel ein

Sie möchten nicht zu Ihrem LPFSA überrepräsentieren, da Sie wie bei einem regulären FSA bei oder kurz nach Jahresende einen ungenutzten Saldo verlieren. Einige Pläne erlauben es Ihnen, bis zu $ ​​500 für das folgende Planjahr zu rollen; Wenn dies bei Ihrem Plan der Fall ist, könnten Sie in diesem Beispiel 1 220 US-Dollar sicher beitragen. Bei anderen Plänen kann es zu Beginn des folgenden Jahres zu einer Schonfrist von zweieinhalb Monaten kommen, damit Sie die vorherige Ausgabe ausgeben können. Jahresbilanz. Ein Plan wird jedoch nicht sowohl eine Rollover-Bestimmung als auch eine Nachfrist haben, und das kann auch nicht der Fall sein.(Zum diesbezüglichen Lesen, siehe

4 Gründe, Ihre Vorteile vor Jahresende zu verwenden.) Die einzige gute Nachricht über ein nicht genutztes Guthaben, das Sie verlieren, ist, dass Sie Vorsteuer-Dollar verlieren. Wenn Sie in der 25% Bundessteuer-Klammer sind, bedeutet das, dass Sie das Äquivalent von 75 Dollar verlieren, das Sie in der Heim-Bezahlung für jeden 100 Dollar hätten bekommen können, den Sie Ihrem LPFSA überboten haben. Davon abgesehen, wenn Sie nur einen geringen Betrag überboten haben, können Sie es eventuell ausgeben, indem Sie eine zusätzliche Brille kaufen, die Kontaktlinsen des nächsten Jahres vorbestellen, eine zusätzliche Kontaktlinsenlösung kaufen oder andere qualifizierte Einkäufe tätigen. Vielleicht brauchen Sie nicht wirklich eine zweite Brille, aber sie zu haben ist besser, als das Geld einfach wegzuwerfen. (Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie unter

Vergleich von Gesundheitseinsparungen und flexiblen Ausgabenkonten .) Wenn die LPFSA Ihres Arbeitgebers es Ihnen ermöglicht, den Saldo für qualifizierte medizinische Ausgaben auszugeben, nachdem Sie Ihren Selbstbehalt erfüllt haben, Die Berechnung wird etwas komplizierter. Auch hier sollten Sie sich die medizinischen Kosten für die letzten ein bis zwei Jahre ansehen. Entstehen die Aufwendungen, die Sie wahrscheinlich im nächsten Jahr zu tragen haben, mehr als Ihr Selbstbehalt? Zum Beispiel, sagen wir, Ihre High-absetzbare Krankenversicherung hat einen Selbstbehalt von $ 3, 000, und Ihre prognostizierten medizinischen Kosten sind $ 3, 500. Wenn ja, können Sie zusätzlich zu der Vision weitere 500 $ zu Ihrem LPFSA beitragen zahnärztliche Ausgaben und jedes Kissen, das Sie bereits berechnet haben.

The Bottom Line

Eingeschränkte Zweckmäßigkeit FSAs sind eine gute Möglichkeit, Ihre zahnärztlichen, Sehkraft und manchmal andere qualifizierte medizinische Kosten zu reduzieren, wenn Sie ein Gesundheit Sparkonto haben. Diese Regelungen bedeuten, dass Sie die Vorteile eines flexiblen Ausgabenkontos nicht gänzlich aufgeben müssen, wenn Sie ein HSA haben.

Lesen Sie die Übersichtsbeschreibung Ihres Arbeitgebers, um sicherzustellen, dass Sie wissen, wofür Sie LPFSA-Mittel verwenden können und ob es eine Rollover- oder Kulanzfrist hat. Dann machen Sie die Mathematik, um sicherzustellen, dass Sie genug beitragen, um Ihre Steuereinsparungen zu maximieren, ohne mehr zu leisten, als Sie im Laufe des Jahres ausgeben können. (Weitere Informationen finden Sie unter

So verwenden Sie Ihr HSA für den Ruhestand .)