Die jüngste vom IRS und dem Finanzministerium herausgegebene Leitlinie ist die Ertragsregelung 2002-62. Es gibt einige Meinungsverschiedenheiten über die Definition von Konto , da es sich auf "Änderungen des Kontostandes" in diesem Urteil bezieht und beide Seiten überzeugende Argumente vorbringen.
Argument A: Eine Seite des Arguments ist, dass Sie einen Teil Ihres Kontostands auf ein anderes Konto übertragen können, vorausgesetzt, der übertragene Betrag wird nicht einem IRA hinzugefügt, der bereits Vermögenswerte hat. Nach diesem Argument ist diese Art der Übertragung akzeptabel, sofern die folgenden Anforderungen erfüllt sind:
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Eine Person muss ihre SEPP-Berechnung nicht auf eine IRA beschränken. In der Tat enthalten viele Personen die Salden von mehr als einem IRA in einer SEPP-Berechnung. Obwohl das Individuum in der Lage sein könnte, die Assets anhand verschiedener Kontonummern zu identifizieren, sind viele der Meinung, dass dies als ein Konto definiert ist, insbesondere wenn sie alle unter einem IRA-Adoptionsabkommen etabliert sind.
Argument B: Die andere Seite des Arguments betrifft die traditionelle Definition eines Kontos, die besagt, dass Sie bei einer Kontonummer, von der Sie SEPPs erhalten, nicht einen Teil des Saldos dieser Kontonummer auf ein anderes Alterskonto mit einer anderen Identifikationsnummer übertragen. Dies scheint die Definition zu erfüllen, wie sie in der Revenue Ruling 2002-62 vorgesehen ist, aber die Frage ist dann, ob das Finanzministerium und das IRS die Möglichkeiten einer Person, ihre Investitionen zu diversifizieren, so einschränken.
Beide Seiten des Arguments sind sinnvoll. Während jedoch Argument B die buchstäbliche Bedeutung der Ertragsregelung 2002-62 zu übernehmen scheint, sollte die Aufteilung des IRA nicht als gelten, sofern die Vermögenswerte des SEPP IRA nicht mit anderen IRA-Vermögenswerten vermischt werden. Um sicher zu sein, möchten Sie vielleicht erwägen, eine private Briefentscheidung (PLR) von der IRS zu erhalten, wenn die Vermögenswerte von erheblichem Wert sind. Oder Sie möchten mit jeder Empfehlung von Ihrem Steuerfachmann mitmachen.
Es ist Ihnen jedoch erlaubt, das vollständige IRA-Guthaben zu übertragen, vorausgesetzt, die Vermögenswerte werden an einen IRA übertragen, der keine anderen Vermögenswerte besitzt, und Sie setzen das SEPP vom neuen IRA fort.
Weitere Informationen finden Sie unter Verschieben von Plan-Assets: So vermeiden Sie Fehler , Verschieben Ihrer Plan-Assets? und Regeln für im Wesentlichen gleichmäßige periodische Zahlungen (SEPP) .
Diese Frage wurde von Denise Appleby (Kontakt Denise)
Ich bin Lehrerin in einem öffentlichen Schulsystem und ich Derzeit habe ich einen 403 (b) Plan, aber ich habe etwas Geld in einer Roth IRA und auch eine selbstorganisierte IRA. Kann ich meine IRA-Gelder in einen neu eröffneten 403 (b) -Plan umwandeln, da ich derzeit bei der Schule sy
Angestellt bin, wenn Sie ein 403 (b) -Konto unter dem Plan 403 (b) der Schule einrichten, kann die traditionellen IRA-Vermögenswerte auf das Konto 403 (b) übertragen. Wie Sie vielleicht wissen, kann der Rollover vom traditionellen IRA zum 403 (b) keine Nachsteuerbeträge oder Beträge enthalten, die die erforderlichen Mindestverteilungen darstellen.
Ich bin Rentner und ziehe von meiner 403 (b) Annuität. Ich bin der alleinige Mitarbeiter meines eigenen Unternehmens. Qualifiziere ich mich für ein EINFACHES IRA-Konto? Ich möchte einen Teil meines Einkommens aus Steuern abziehen.
Es kommt darauf an. Wenn Ihr Unternehmen nicht rechtsfähig ist und Sie Nettoeinkünfte aus einer selbstständigen Erwerbstätigkeit erzielen, sind Sie berechtigt, einen Rentenplan einschließlich eines einfachen IRA auf der Grundlage dieses Einkommens einzurichten und zu finanzieren. Der IRS definiert Nettoeinkommen aus Selbstständigkeit als Bruttoeinkommen aus Ihrem Geschäft oder Geschäft minus zulässige Geschäftsabzüge.
Ich bin in den Ruhestand getreten und habe einen Teil meiner Pensionsverteilung an eine Roth IRA übertragen. Wenn ich über 55 Jahre alt bin, qualifiziere ich mich noch für die Befreiung von 55 Jahren?
Die Ausnahme vom Typ 55 gilt nur für Ausschüttungen von qualifizierten Plänen und 403 (b) Konten. Sobald die Vermögenswerte einem IRA gutgeschrieben wurden, gilt dieser Vorteil nicht mehr für diese Vermögenswerte. Sie haben erwähnt, dass Sie einen Teil Ihrer Rentenverteilung in ein Roth geben.