Aktiendividenden sind zu versteuerndes Einkommen, es sei denn, die Aktien, die die Dividende ausschütten, werden in einem qualifizierten Pensionsplan gehalten, wie zum Beispiel einem Renten- oder 401 (k) -Plan. Es werden jedoch nicht alle Aktiendividenden zum gleichen Satz besteuert.
Mit Ausnahme der Ausnahme für Altersversorgungspläne sind Aktiendividenden, die entweder aus direkten Anlagen in Aktien oder aus Aktienanlagen in einem Investmentfonds stammen, zu versteuernde Einkünfte, die auf der US-Bundessteuererklärung des Steuerpflichtigen enthalten sein müssen. Dividendenerträge werden normalerweise zusammen mit den ZREPLACErägen nach Plan B, unter Zinsen und ordentlichen Dividenden ausgewiesen. Diese Überschrift ist manchmal verwirrend, denn was den Steuersatz für Dividenden bestimmt, ist, ob es sich um qualifizierte Dividenden handelt, aber sowohl qualifizierte als auch nicht qualifizierte Dividenden sind normale Dividenden.
Anleger erhalten in der Regel 1099-DIV-Formulare von ihren Finanzinstituten, in denen die erhaltenen Dividenden aufgelistet sind, aber im 1099-Formular ist nicht immer klar, welche Dividenden qualifizierte Dividenden sind.
Nicht qualifizierte Dividenden werden zu ordentlichen Einkommensteuersätzen besteuert, qualifizierte Dividenden haben jedoch den Vorteil, dass sie mit dem niedrigeren Kapitalertragsteuersatz besteuert werden. Die Grundregel für qualifizierte Dividenden besteht darin, dass die Aktie während eines Zeitraums von 121 Tagen länger als 60 Tage gehalten worden sein muss, beginnend 60 Tage vor dem Tag der Ex-Dividende. Zusätzlich kann die Aktie während der geforderten Haltedauer nicht mit Put- oder Call-Optionen oder durch Leerverkäufe abgesichert werden.
Für aus einem Investmentfonds erhaltene Dividenden müssen der Fonds und der Anleger die 60-Tage-Haltefrist erfüllen. Der Fonds muss die Aktie lange genug gehalten haben, um die Haltefrist zu erfüllen, und der einzelne Anleger muss für die erforderliche Haltedauer Anteile am Fonds gehalten haben.
Bei Dividendenzahlungen für bestimmte Vorzugsaktien beträgt die erforderliche Haltedauer 90 Tage statt 60 Tage. Wie bei den meisten IRS-Regeln gibt es andere, manchmal detaillierte Ausnahmen oder Definitionen, so dass Anlegern am besten gedient wird, wenn ein Finanzberater oder ein anderer Experte feststellt, ob ihre Dividenden qualifiziert oder nicht qualifiziert sind.
In welchen Situationen würde ein Darlehen an eine S Corporation von einem ihrer Auftraggeber als zusätzliches Kapital eingeordnet werden?
Erfahren, wie die Schaffung eines Schuldenabkommens der Schlüssel zur Sicherstellung ist, dass ein Darlehen eines Schuldners an eine S-Kapitalgesellschaft nicht als zusätzlicher Kapitalbeitrag eingestuft wird.
Warum werden in einer Unternehmensliquidation nicht gezahlte Steuern und Löhne vor den allgemeinen Gläubigern gezahlt, aber nach besicherten Anleihegläubigern?
Die Insolvenzordnung, Abschnitt 507, besagt, dass Gläubiger bei einer Liquidation einer Gesellschaft in einer bestimmten Reihenfolge gezahlt werden: Gesicherte Gläubiger, wie besicherte Anleihegläubiger. Ungesicherte Gläubiger - Dies sind in der Regel Lieferanten, Mitarbeiter, Banken und Anteilseigner. Besicherte Anleihegläubiger und andere gesicherte Gläubiger werden zuerst bezahlt, da ihr Geld normalerweise durch Sicherheiten oder einen Vertrag garantiert oder "gesichert" wird.
Wenn Sie eine Option bis zum Ablaufdatum halten, werden Ihnen automatisch Gewinne gezahlt oder müssen Sie die Option verkaufen und Provisionen zahlen?
Das Halten einer Option über das Ablaufdatum ohne Verkauf garantiert Ihnen nicht automatisch Gewinne, aber es könnte Ihren Verlust begrenzen. Wenn Sie beispielsweise eine Kaufoption für die Aktie A kaufen, die derzeit bei 90 USD gehandelt wird, muss eine Entscheidung getroffen werden, ob die Option zum Verfallsdatum ausgeübt, die Option verkauft oder die Option verfallen soll.