Abgesehen von Aktien und Anleihen - Alternative Investments werden immer beliebter für diejenigen, die ihr Altersvorsorgevermögen investieren wollen. Diese nicht-traditionellen Anlagevehikel reichen von den bekannten - zum Beispiel Kommanditgesellschaften - bis hin zu weniger verbreiteten Immobilieninvestments. Unabhängig von der Form dieser Investitionen bleiben jedoch bestimmte Regeln und Vorschriften konstant. Wenn die IRAs sich nicht strikt an diese Regeln und Vorschriften halten, kann dies dazu führen, dass der Steuererstattungsstatus für die IRA-Vermögenswerte erlischt. Lesen Sie weiter, um einen Überblick über diese Regeln auf hoher Ebene zu erhalten, sowie einige andere Punkte, die Sie beachten sollten, wenn Sie alternative Investitionsformen für Ihre IRA-Vermögenswerte in Erwägung ziehen.

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Was ist das?
Vereinfacht ausgedrückt handelt es sich bei einer alternativen Anlage um eine andere Anlage als die traditionellen Anlagen wie börsennotierte Aktien, Anleihen und Investmentfonds. Die tatsächliche Definition von alternativen Anlagen ist bei Finanzinstituten und Anlegern unterschiedlich, umfasst aber im Allgemeinen Hedgefonds, Immobilien, Risikokapital und Derivate. Viele Finanzinstitute, die diese Investitionen ermöglichen, führen häufige Überprüfungen und Analysen durch, um festzustellen, ob sie ihre Liste alternativer Anlageprodukte aufstocken müssen. Wenn Ihr Finanzinstitut die Art der Investition, an der Sie heute interessiert sind, nicht zulässt, sollten Sie daher zu einem späteren Zeitpunkt zurückschauen, da sich die Dinge ändern können.

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Bewertung des Risikos

Begrenzung von Verlusten
Normalerweise beschränken Anlageexperten ihre Empfehlungen für alternative Anlagen auf akkreditierte Anleger, da diese Anleger tendenziell eine höhere Risikotoleranz aufweisen. Dennoch empfehlen Experten in der Regel, dass Investitionen in solche Vermögenswerte auf nicht mehr als 10% des Portfolios des Anlegers beschränkt sind. Diese Beschränkung hilft sicherzustellen, dass Verluste begrenzt sind, während der Investor an allen Gewinnen beteiligt ist.

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Verbotene Transaktionen vermeiden
Dieser neue Investitionstrend hat viele Menschen dazu veranlasst, ihr Altersguthaben in ihr eigenes Eigentum oder Eigentum zu investieren, an dem sie gemeinsam beteiligt sind. Doch das alte Sprichwort "Sie können Ihren Kuchen nicht essen und auch nicht essen" klingt in den meisten Fällen mit nicht-traditionellen Investitionen für IRAs und andere Rentenpläne, weil solche Praktiken dazu führen könnten, dass eine verbotene Transaktion stattfindet. Daher müssen Anleger und diejenigen, die sie beraten, Vorsicht walten lassen, um die Einhaltung der geltenden Vorschriften zu gewährleisten.

Eine verbotene Transaktion findet statt, wenn die IRA bestimmte Transaktionen mit dem IRA-Eigentümer oder einer anderen disqualifizierten Person durchführt. Zu diesen Zwecken schließt eine disqualifizierte Person Folgendes ein:

der IRA-Besitzer der Gatte des IRA-Besitzers der Vorfahr des IRA-Besitzers der direkte Nachkomme des IRA-Besitzers > jeder Ehegatte des IRA-Eigentümers / der direkten Nachkommen Anlageberater der IRA-Treuhänder oder Treuhänder bestimmte Unternehmen, an denen der IRA-Eigentümer mindestens 50% beteiligt ist, wie z. B. eine Kapitalgesellschaft, Partnerschaft oder Vertrauen Nicht alle Transaktionen, die zwischen einer disqualifizierten Person und dem IRA stattfinden, führen zu einer verbotenen Transaktion.In der Abgabenordnung ist eine Liste enthalten, um sicherzustellen, dass die Steuerpflichtigen wissen, was eine verbotene Transaktion darstellt. Das Steuerkennzeichen besagt, dass eine disqualifizierte Person als mit einer IRA verbotene Transaktion angesehen wird, wenn eines der folgenden Ereignisse eintritt:

Ein Verkauf oder Tausch oder Leasing von Eigentum zwischen der IRA und einer disqualifizierten Person findet statt;

es gibt Geldverleihung oder andere Kreditausweitung zwischen der IRA und einer disqualifizierten Person; es gibt eine Lieferung von Waren, Dienstleistungen oder Einrichtungen zwischen der IRA und einer disqualifizierten Person; die Vermögenswerte werden an eine disqualifizierte Person übertragen oder von ihr oder zu deren Gunsten verwendet; jede Handlung einer disqualifizierten Person, die ein Treuhänder ist, wobei der Treuhänder mit dem Einkommen oder Vermögen der IRA in seinem oder ihrem eigenen Interesse oder auf eigene Rechnung handelt; oder Erhalt einer Gegenleistung für sein persönliches Konto durch eine disqualifizierte Person, die eine Treuhänderin einer mit dem Plan befassten Partei ist, in Verbindung mit einer Transaktion, die das Einkommen oder die Vermögenswerte des Plans betrifft. Wenn Ihre IRA-Vermögenswerte in eine verbotene Transaktion involviert sind, kann dies dazu führen, dass die IRA ab dem ersten Tag des Jahres, an dem die verbotene Transaktion stattfindet, als eine Verteilung an Sie, den IRA-Eigentümer, behandelt wird. Schauen wir uns ein Beispiel an.

Beispiel

Jim und Jane Savvy wollen in ein Timesharing in Jamaika investieren. Ihre Forschung zeigt, dass sie nicht nur einen Gewinn aus der Vermietung des Eigentums an andere machen können, sondern auch die Urlaubskosten sparen, indem sie das Anwesen nutzen, anstatt in Hotels zu wohnen, wenn sie in Jamaika Urlaub machen. Jim beschließt, $ 100, 000 seines $ 1 Million IRA-Guthabens zu verwenden, um in das Timesharing zu investieren. Jim ist eine disqualifizierte Person, weil er die IRA besitzt. Da das Timesharing für Jim's persönlichen Gebrauch bestimmt ist, wird die Verwendung von Vermögenswerten von seiner IRA zur Investition in das Timesharing als verbotene Transaktion angesehen. Als Ergebnis dieser Transaktion wird der Gesamtwert von Jim's IRA ab dem 1. Januar dieses Jahres als an Jim verteilt behandelt. Wenn die Immobilie nicht von einer disqualifizierten Person (Jim) benutzt worden wäre, wäre die Investition für Jim's IRA höchstwahrscheinlich akzeptabel gewesen. In einigen Fällen ist die Strafe auf den in die verbotene Transaktion investierten Betrag begrenzt. Dazu gehören die Anlage der IRA-Vermögenswerte in Lebensversicherungen und Sammelobjekte. Zu diesem Zweck gehören zu Sammlerstücken Kunstgegenstände, Teppiche, Antiquitäten, Metalle, Edelsteine, Briefmarken, Münzen, alkoholische Getränke und bestimmte andere materielle Gegenstände. *

* Anmerkung:

Es gibt Ausnahmen von dieser Regel. Ihre IRA kann in US-amerikanische Goldmünzen in Höhe von einer, einer halben, einer Viertel- oder Zehntelunze investieren oder in Unzen Silbermünzen, die vom Finanzministerium geprägt wurden. Sie kann auch in bestimmte Platinmünzen und bestimmte Gold-, Silber-, Palladium- und Platinbarren investieren (siehe IRS-Publikation 590 auf der IRS-Website ). Komplexe Regeln

Es kann ein komplizierter Prozess sein, um zu bestimmen, ob eine Investition zu einer verbotenen Transaktion führen kann.Um dies herauszufinden, benötigt man in der Regel die Hilfe einer kompetenten Steuer- oder ERISA-Anwältin. In der Tat gibt es einige Fälle, in denen Ausnahmen vom Department of Labor (DOL) gewährt wurden: Diese werden als "PTCE" ("forbanned transaction class exemptions") bezeichnet. Auf der anderen Seite gab es Fälle, in denen der DOL festgestellt hatte, dass einige Investitionen verbotene Transaktionen waren, wenn die Steuerexperten anders darüber nachdachten. Um sicherzustellen, dass eine angemessene Feststellung bezüglich solcher Anlagen getroffen wird, sollten Anleger die Hilfe eines Steuerfachmannes in Anspruch nehmen, der über Erfahrung auf diesem Gebiet verfügt.
Gehen Sie auf eigenes Risiko vor

Finanzinstitute, die alternative Anlagen anbieten, implementieren üblicherweise Richtlinien und Verfahren, um sich von der Haftung abzuhalten. Zum Beispiel kann ein Anleger aufgefordert werden, eine so genannte "Entschädigungseinrede" zu unterzeichnen, wobei er zustimmt, dass das Finanzinstitut keine Verantwortung für Verluste trägt, die dem Anleger entstehen. Das Verfahren erfordert möglicherweise auch eine Bescheinigung des Anlegers, dass er oder sie sich mit einem Rechtsbeistand bezüglich der Anlagen beraten hat und dass er oder sie keine disqualifizierte Person ist. Folglich müssen alle Verluste, die durch diese alternativen Investitionen entstehen, vollständig von Ihrem IRA getragen werden.
Schlussfolgerung

Sie gehören also zu den Investoren, die nicht mehr damit zufrieden sind, auf traditionelle Anlagen wie börsennotierte Aktien, Anleihen und Investmentfonds zu warten? Wenn Sie die Möglichkeit erforschen möchten, Ihre Pensionsfonds in alternative Investments zu investieren, dann sollten Sie diese Investments gründlich recherchieren und ganz oben auf Ihrer "To-Do" -Liste stehen. Neben der Untersuchung, welche Finanzinstitute diese Investitionen zulassen, sollten Sie auch professionelle Unterstützung erhalten, um sicherzustellen, dass die Investitionen nicht zu Strafen und zum Verlust der Steuerbefreiung für die IRA-Vermögenswerte führen.
Um mehr darüber zu erfahren, lesen Sie

Die Vor- und Nachteile alternativer Investitionen , Konsequenzen, die von nicht konformen IRAs und Grundsätzen der Altersvorsorge erlitten wurden.