Vor einem Jahr entschied das US-Berufungsgericht für den neunten Bezirk, dass zwei nicht verheiratete Miteigentümer eines Hauses jeweils einen Abzug für die Hypothekenzinsen beanspruchen können, die sie für das Haus gezahlt haben. Die IRS hat in dieser Woche erklärt, dass sie nicht länger versuchen wird, diese Entscheidung zu bekämpfen. Diese Konzession wird erhebliche Auswirkungen für einzelne Steuerzahler haben, die gleichzeitig Eigentümer ihrer Wohnungen sind.

Die Entscheidung

Die Entscheidung geht auf einen Fall zurück, in dem Bruce Voss und Charles Sophy, die ein Paar Häuser besitzen, behaupten, dass jeder von ihnen in der Lage sein sollte, die Zinsen für die Hypotheken abzuziehen. Die IRS widersprach und das Finanzgericht entschied auch gegen sie. Dann brachten sie ihren Fall zum Berufungsgericht des 9. Berufungsgerichts, wo die Richter in einer Zwei-zu-eins-Entscheidung entschieden: "Obwohl das Statut über unverheiratete Miteigentümer schweigt, leiten wir aus der Behandlung verheirateter Personen, die Die Schuldengrenzen von § 163 (h) (3) gelten für unverheiratete Miteigentümer auf steuerlicher Basis. "(Weitere Informationen finden Sie unter Steuerabzüge für Hypothekarzinsen .)

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Nach geltendem Steuerrecht können die Steuerzahler die für eine Hypothek von bis zu 1 Million US-Dollar gezahlten Zinsen und Eigenkapitallinien von bis zu 100 000 US-Dollar sowohl für ihren Hauptwohnsitz als auch für ein zweites Zuhause abziehen. Die Hypothekengrenze für verheiratete Steuerzahler, die separat einreichen, ist $ 550, 000. Für alle Bauspardarlehen, die 1 $ überschreiten. 1 Million kann der Steuerzahler nur einen Betrag abziehen, der dem Prozentsatzverhältnis der Schuldengrenze geteilt durch die tatsächliche Menge der Schuld gleich ist.

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Die IRS erklärte, dass sie die Entscheidung des Gerichts akzeptieren würde, was bedeutet, dass sie nun alle ähnlichen Fälle mit ähnlichen Umständen erledigen wird. Sie lieferte keine Informationen, die als Zustimmung oder Missbilligung der Gerichtsentscheidung ausgelegt werden könnten, sondern sagte lediglich, dass sie die Angelegenheit nicht weiter vorbringen würden.

Viele Steuerfachleute betrachten dieses Urteil als einen Segen für einzelne Steuerzahler, die ihre Wohnungen gemeinsam besitzen. Steueranwalt Roger Russell, ein leitender Redakteur bei Accounting Today, schrieb: "Die Entscheidung der IRS, zuzustimmen, öffnet die Tür für unverheiratete Paare außerhalb des 9. Stromkreises, um die Abzüge unter der erhöhten Obergrenze geltend zu machen, und fügt ein zusätzliches Element hinzu. die Eheschließung nach dem Kodex. "(Weitere Informationen finden Sie unter: Berechnen der Hypothekenzins-Steuerabzugsko .)

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Andere Steuerberater wiederholten seine Meinung. Ed Zollars, ein Wirtschaftsprüfer, schrieb Folgendes auf der Website Current Tax Developments: "Berater mit Steuerzahlern, die in früheren Jahren eine Pro-Residenz-Begrenzung für Hypothekenzinsen angewendet haben, sollten in Betracht ziehen, dass diese Steuerpflichtigen Ansprüche auf Erstattung in früheren Jahren geltend machen. Einschränkungen bleiben offen."

Behauptung

Einzelne Steuerzahler, die eines oder mehrere ihrer Häuser gemeinsam mit einer anderen Person besitzen, sollten sich überlegen, ob sie weitere Hypothekenzinsen in Anspruch nehmen und eine zusätzliche Erstattung erhalten können. Sie können dies für die letzten drei Jahre der Rückgabe unter dem aktuellen Steuerrecht tun, und dies kann eine beträchtliche Gelegenheit für diejenigen sein, die große Häuser mit großen Hypothekenguthaben besitzen. Haushypothekenzinsen sind oft der wichtigste Abzug, der es vielen Steuerzahlern ermöglicht, ihre Abzüge aufzuführen, so dass diejenigen, die zuvor ihre Zinsen nicht abziehen konnten, weil sie diesen Betrag mit ihrem Miteigentümer teilen mussten, jetzt berechtigt sind, sie aufzulisten.

The Bottom Line

Finanzberater mit Kunden, die unverheiratete Miteigentümer eines Hauses sind, müssen ihre Steuererklärungen überprüfen, um festzustellen, ob Rückerstattungen verfügbar sind. Wer Chancen in diesem Bereich aufdeckt, kann seinen Kunden einen Mehrwert bieten. (Weitere Informationen finden Sie unter: Beste Steuervorteile beim Kauf eines Hauses .)