Wie viel Ihres Nettovermögens ist in Ihrem Unternehmen gebunden? Wenn es sich um einen großen Prozentsatz handelt, haben Sie sich vielleicht gefragt, wie Sie diesen Reichtum auf die nächste Generation von Unternehmern übertragen können, während Sie wertvolle Mitarbeiter gewinnen, belohnen und halten.

Tutorial: Employee Stock Options Investieren

American Business 'Hottest Trend Die Mitarbeiterbeteiligung boomt und kann auf verschiedene Arten erreicht werden:

• Sie können Aktien als Bonus geben
• Sie können Aktienoptionen erhalten
• Sie können Aktien durch einen Gewinnbeteiligungsplan erhalten
• Mitarbeiter können Aktien Ihres Unternehmens direkt kaufen, durch Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOPs)

Darüber hinaus ist laut dem NationalCenter for Employee Ownership, einer Handelsgruppe in Washington, DC, die Zahl der Unternehmer, die ESOPs implementieren, seit 1975 angestiegen.

Jahr	Anzahl der Pläne	Anzahl der Teilnehmer (in 000's)
2008	11, 100	13, 630
2007 < 10, 800	12, 710	2006
10, 400 12, 290 2005	9, 225	10, 150 2004
9, 115	10, 0309999, 20039999, 8759999, 6009999, 20029999, 4509999, 3009999, 20019999, 050	8, 885
2000	7, 700 8, 500 1999	7, 600 8 000 1993
9, 225 < 7, 500	1990	8, 080
5, 000	1980	4, 000
3, 100 1975	1, 600	250
	Quelle: // www. neo. org / bibliothek / eo_stat. html	Mit einem ESOP können Sie einen Plan für Mitarbeiter einführen, um einige oder alle Aktien Ihres Unternehmens zu erwerben. Da ein ESOP ein Pensionsplan ist, erhalten Sie und Ihre Mitarbeiter Steuervorteile, die bei anderen Käufen und Verkäufen nicht verfügbar sind. Strategien. (Um mehr über Mitarbeiteraktienoptionen zu erfahren, siehe
Geschäftsinhaber: Vermeiden Sie Enron-artige Pensionspläne	,	Accounting and Valuing ESOs
und	Die "wahren" Kosten von Aktienoptionen >.)	Steueranreize
Ihr Unternehmen kann bei ESOPs große Steuereinnahmen erzielen, darunter:	Abzugsfähige ESOP-Beiträge	: Ermessensabhängige, jährliche Unternehmensbeteiligungen am ESOP sind abzugsfähig bis zu 25% der Vergütung der Planteilnehmer.
Abzugsfähige Kapital- und Zinszahlungen:	Immer wenn der ESOP Geld zum Kauf Ihrer Aktien ausleiht, kann Ihr Unternehmen steuerlich absetzbare Beiträge zum Plan leisten, um das Darlehen zurückzuzahlen. Beiträge zur Kapitalrückzahlung sind bis zu 25% der Gehaltsabrechnung der Planteilnehmer abzugsfähig, Zinsen sind jedoch immer abzugsfähig.	Steuerfreies Einkommen:
ESOPs zahlen keine Bundeseinkommensteuer. Darüber hinaus zahlen Ihre Mitarbeiter keine Einkommenssteuer auf Aktien, die auf ihren ESOP-Konten abgelegt werden, bis sie Ausschüttungen vornehmen. Wenn sie Ausschüttungen vor dem Alter von 59. 5 nehmen, müssen sie zusätzlich zur Einkommenssteuer eine Strafe von 10% zahlen, aber sie können das Geld in einen IRA oder einen anderen qualifizierten Plan einbringen und die Steuerstundung fortsetzen.	Wenn Sie außerdem eine C-Corporation besitzen und 30% oder mehr Ihrer Aktien an den ESOP verkaufen, können Sie die Kapitalertragssteuer aufschieben oder sogar vermeiden. Allerdings müssen Sie die Verkaufserlöse in Aktien, Anleihen oder andere Wertpapiere von US-amerikanischen Unternehmen reinvestieren. Staatsanleihen und Investmentfonds sind nicht qualifiziert.	Ist ein ESOP das richtige für Sie?

Ein ESOP kann attraktiv sein, wenn Sie Mitarbeiter belohnen möchten, die Ihnen beim Aufbau Ihres Unternehmens geholfen haben, und er kann auch dazu verwendet werden, den 401 (k) - oder einen anderen Pensionsplan Ihres Unternehmens zu ergänzen.

Sie können sich diese Fragen stellen:

Machen Sie sich Sorgen, dass jemand anders Ihr Unternehmen leitet? Ein ESOP macht die einfachen Mitarbeiter nur zu Nutznießern eines Plans, der in ihrem Namen Bestand hat. Ja, sie werden stimmberechtigt sein, aber ein Verwaltungsrat wird immer noch existieren und Manager werden es immer noch schaffen. (Um weiter über dieses Thema zu lesen, lesen Sie Ihre Rechte als Aktionär wissen .) Ist Ihr Unternehmen gewinnbringend? Wenn dies der Fall ist, wird ein ESOP aus steuerlicher Sicht von Vorteil sein, da Sie derzeit Steuern auf Einnahmen zahlen. Wenn Ihr Unternehmen keine Rentabilitätsgeschichte hat, könnte der Treuhänder Widerspruch gegen den ESOP einlegen, der die Aktie kauft. Welche Mitarbeiter möchten Sie aufnehmen? Obwohl es einige Ausnahmen gibt, müssen in der Regel alle Vollzeitbeschäftigten über 21 an dem Plan teilnehmen. Wie starte ich einen ESOP? Um einen ESOP einzurichten, müssen Sie einen Trust gründen, um Ihre Aktie kaufen zu können. Dann werden Sie jedes Jahr steuerlich absetzbare Beiträge von Unternehmensanteilen, Bargeld für den ESOP zum Kauf von Unternehmensanteilen oder beides leisten.

Die ESOP-Treuhandgesellschaft wird Eigentümer der Aktien sein und Aktien auf die Konten der einzelnen Mitarbeiter verteilen. Zuteilungen basieren auf der Bezahlung des Mitarbeiters oder einer anderen gleichwertigen Formel. Wenn Mitarbeiter mit Ihrem Unternehmen ein Dienstalter anhäufen, erwerben sie einen höheren Anspruch auf die Anteile auf ihrem Konto. ein Prozess, der als Vesting bekannt ist. Mitarbeiter müssen innerhalb von drei bis sechs Jahren zu 100% unverfallbar sein, je nachdem, ob das Vesting auf einmal (Cliff Vesting) oder schrittweise erfolgt. Mitarbeiter erhalten den Bestand, nachdem sie Ihr Unternehmen verlassen haben. Zu diesem Zeitpunkt muss die Gesellschaft die Aktien zurückkaufen, es sei denn, es gibt einen öffentlichen Markt für sie. Bei nicht börsennotierten Unternehmen darf der Aktienkurs nicht den von einem unabhängigen Gutachter festgelegten Marktwert übersteigen.

• Häufig müssen Unternehmen eine Finanzierung erhalten, um die Anteile des Eigentümers zu kaufen. In solchen Fällen leiht das ESOP Geld auf der Grundlage des Kredits des Unternehmens aus. Die Gesellschaft leistet dann Beiträge zum Plan, um den Kredit zurückzuzahlen. Wenn eine ESOP keine gute Lösung ist
• Erwarten Sie nicht, dass Sie eine Tötung an der Aktie vornehmen, die Sie an eine ESOP verkaufen; Es wird wahrscheinlich nicht so viel sein, wie Sie vielleicht erhalten, wenn Sie das Unternehmen ganzheitlich verkaufen oder an die Börse bringen. Der ESOP muss nicht mehr als einen fairen Marktwert für die Aktien Ihres Unternehmens zahlen, und wenn Ihre Aktie kein öffentlich gehandeltes Wertpapier ist, wird der Wert von einem unabhängigen Bewertungsexperten ermittelt. Die Bewertungen basieren auf einer Reihe von Faktoren und können eine Prämie enthalten, wenn der ESOP eine Mehrheitsbeteiligung an Ihrem Unternehmen erwirbt.Auf der anderen Seite kann der Wert diskontiert werden, wenn es keine Marktfähigkeit gibt, da die Aktie nicht öffentlich gehandelt wird.
• ESOPs haben einige Nachteile. Zum einen können Sie nur einen ESOP in C- oder S-Corporations einsetzen, nicht in Partnerschaften oder den meisten professionellen Unternehmen. Da private Unternehmen die Aktien eines ausscheidenden Mitarbeiters zurückkaufen müssen, kann es in Zukunft zu erheblichen Kosten kommen, wenn eine große Anzahl von Arbeitnehmern gleichzeitig kündigt oder in Rente geht. Außerdem sind die Kosten für die Einrichtung eines ESOP beträchtlich, vielleicht 40 000 Dollar für die einfachsten Pläne in kleinen Unternehmen. Darüber hinaus wird jedes Mal, wenn Ihr Unternehmen neue Aktien ausgibt, der Bestand an bestehenden Eigentümern verwässert. (Weitere Pläne finden Sie unter Geschäftsinhaber: Einrichten eines SEP IRA

.)

Das Endergebnis Trotz der Hochs und Tiefs ist der wichtige Punkt zu beachten, dass ESOPs helfen Sie bei der Erstellung eines Übergangsplans für Ihr Unternehmen, indem Sie einen Markt für die Aktien Ihres Unternehmens schaffen, damit Sie Ihr Unternehmen schrittweise verkaufen können, anstatt es plötzlich zu beenden, und eine Eigentümerkultur in Ihrem Unternehmen bieten.